Обязательства сторон по договору товарного кредита, в том числе под залог товара. Между юридическими лицами

Каждый человек, оказавшись в трудном финансовом положении, думает где ему получить денежные средства. И если раньше единственным выходом был друзья и родственники, то теперь предложить деньги могут и микрофинансовые организации. Они готовы предоставить денежную ссуду в короткие сроки.

Основная информация

Что у физических лиц, что у юридических лиц, могут возникнуть ситуации, когда необходимы денежные средства на приобретение товара или услуги. Но когда это нужно срочно, а денежных средств нет в сбережениях, то можно воспользоваться предложением от микрофинансовой организации по приобретению товара в кредит.

Если под угрозой стоит важный контракт, то любой предприниматель старается как можно быстрее получить средства. Соответственно, дожидаться решение от кредитного учреждения банковского типа нет времени. Нужны средства здесь и сейчас. Такое предложение имеет микрофинансовая организации.

Товарный займ – это единственная возможность получения целевого кредита с пониженной процентной ставкой. Но для начала нужно изучить основные положения и характеристики предложений.

Понятия

Денежный займ, как и товарный кредит, предполагает возможность получения денежных средств на условиях возвратности и платности в короткие сроки. При этом займ может быть как с начислением стоимости, так и без начисления для юридических и физических лиц.

В соответствии с действующим законодательством, заемщик обязуется возвратить денежные средства, взятые у кредитора, в исходном положении или же аналогичный товар. Ведь некоторые кредиторы предоставляют не денежные средства, а материальные ценности. В случае с аналогами, характеристики должны совпадать в полной мере.

Законодательство

Регламентируется вопрос главой 42 Гражданского кодекса России, статьи , , .

Также в Гражданском кодексе содержится не мало различной информации по поводу нюансов товарного заимствования.

Размер платежей и периодичность их выплаты оговаривается в Федеральном законе № 395–1 «О банках и банковской деятельности» .

Преимущества и недостатки

Любая сделка финансового типа имеет как положительные стороны, так и отрицательные. Именно поэтому потенциальному заемщику желательно изучить все эти понятия, чтобы быть готовым к последствиям.

Среди преимуществ такого займа выделяют:

1. заключение договоренности между физ.лицами и получение объекта физ.лицом;
2. отсутствие посредников;
3. получение товара или иного объекта;
4. возможность получения индивидуальных условий кредитования.

Товарный займ также имеет несколько негативных сторон. В частности, выделить здесь можно один основной недостаток – неудобный возврат кредитных обязательств. Ведь возврат осуществляется аналогичным по характеристикам товаром или тем же без различных отклонений.

Заключить договоренность можно между различными категориями людей в различных статусах. Если займ получается в натуральной форме, то также нужно его и возвращать. Характеристики натуральной формы должны совпадать при этом. Но стоит помнить, что здесь имеется такое понятие, как налогообложение.

Определения

Микрофинансовая организация – юридическое лицо с лицензией Центрального банка России на осуществление кредитования и иных практик, касаемо выдачи денежных средств.

Займ – это материальные ценности, которые могут быть переданы на временное пользование потенциальному заемщику с обязательным условием возвратности. В этом случае в обязательном порядке оформляется договор займа. Именно он служит базой для возвратности и регулирования конфликтной ситуации.

Товарный кредит представляет собой предметы или вещи, которые куплены за счет выданных средств или переданы другому лицу на конкретные сроки. все предметы должны объединятся конкретными родовыми признаками.

Договор товарного займа – это документ, который сопровождает все действия по передачи средств другой стороне. В нем могут указываться название вещей, характеристики и иные особенности.

Назначение

Такой вид финансового продукта используется тогда, когда необходимы не денежные средства, а именно материал.

Часто используется при:

1. сельскохозяйственной деятельности;
2. производстве;
3. строительстве;
4. ремонте.

Можно выделить здесь некую закономерность, что данный вид продукта прерогатива производства или поставщиков.

Процедура получения

Изначально каждому гражданину нужно найти конкретное учреждение или лицо, которое может предоставить предложение такого типа. Часто просмотреть такую информацию можно на просторах интернета. То есть поставщики или заимодавцы размещают предложения в объявлениях.

Популярен товарный кредит от учредителя организации. Затем человек может подписать договоренность о предоставлении товарного займа, где содержатся все необходимые характеристики товара и условия предоставления, а также стоимость по продукту.

В договоре можно указать возвратность обязательств – то есть в каком виде может это происходить. То есть иногда кредитор запрашивает возвратность в виде другого товара или горючего. По остальным же характеристикам он ничем не отличается от стандартного заимствования и кредитования.

Займ может быть безпроцентный и процентный. Все это оговаривается в договоре – образец:

Как выбрать банк

В соответствии с действующим законодательством, потенциальный заемщик может самостоятельно определиться с выбором кредитного учреждения. Мало того, он платит не только за банковский продукт, но и за стоимость его использования.

Товарные займы чаще всего заключаются между юридическими лицами. Но если это приобретение конкретного товара, то могут понадобиться и денежные средства.

На данный момент многие кредиторы готовы предоставить такую программу:

Наименование	Кредитный лимит	Сроки (месяцев)	Стоимость (процентов в год)	Рассмотрение (дни)
Альфа Банк	2 000 000	60	11,99	2
ВТБ 24	3 000 000	60	15,5	3
Райффайзенбанк	1 500 000	60	12,9	2
Ситибанк	3 000 000	60	14	3
Совкомбанк	1 000 000	60	12	1

Оформление товарного займа

Существуют определенные правила по оформлению сделки. Для начала нужно корректно заполнить заявление и предоставить его кредитору.

Правила составления договора

Здесь существует не мало тонкостей по оформлению.

Из основных здесь указываются пункты:

1. условия заключения;
2. особенности;
3. документация;
4. возвратность;
5. нюансы;
6. законы.

Куда обращаться

Составить договор на предоставление такой услуги можно как самостоятельно, так и при помощи юриста, дистанционного сервиса.

Как правило, сложностей при оформлении последними двумя способами не возникает. Но стоит понимать, что процесс имеет несколько технических особенностей. Если допустить ошибки, то это может привести к достаточно серьезным последствиям.

На каких условиях предоставляется

Каждый кредитор может самостоятельно выделить условия предоставления. Как таковых в законе их нет.

Выдавать такую ссуду могут только организации, которые имеют лицензию на осуществление деятельности от Центрального банка России.

Возрастные ограничения

Получить денежную ссуду могут только совершеннолетние граждане.

В обязательном порядке возраст подтверждается предоставлением паспорта в соответствии с действующим законодательством.

Сроки

Вне зависимости от того, что сроки кредитования не оговариваются в действующем законодательстве, стандартным периодом становится год. Это позволяет корректно рассчитывать налоговую базу и НДС.

Оплачивается налогообложение и выдается кредит на срок и 2 недели, 10 лет, в зависимости от договоренности. Также стоит предусмотреть отсрочку при необходимости.

Плохая кредитная история

Плохая кредитная история не повод расстраиваться. Как правило, кредитор не запрашивает сведения из Бюро кредитных историй, что позволяет в сжатые сроки получить денежные обязательства.

Если и проверяется кредитором, то процент несколько увеличивается.

Для кого выгоден

Выгоден такой продукт и юридическому, и физическому лицу.

Но в каждом отдельном случае имеются собственные нюансы.

Юридическое лицо

Это выгодная позиция для тех, кто предоставляет транспортные средства, топливо и семена.

При этом такой человек может обеспечить возвратность за счет залогового имущества.

Физическое лицо

Для физических лиц это выгодно только в денежном соотношении. Например, если необходима техника или иные услуги для проведения ремонта.

Физическое лицо может также обеспечить возвратность.

Юридическое и физическое лицо

Такие взаимодействия встречаются достаточно часто. Например, при аренде недвижимости или транспортного средства.

Такой вид деятельности облагается налогом.

Учредитель

Бывает, что в качестве кредитора выступает учредитель. Тогда заключается договоренность, где оговаривается возвратность и условия платности.

Как правило, такое условие может прописываться и в уставе компании.

Возврат денежных средств

Осуществляется он в кассу кредитора при денежном эквиваленте или лично заимодавцу с распиской о том, что он не имеет претензий к качеству.

После этого договоренность аннулируется.

Необходимо заключать договор в обязательном порядке. Также стоит выбирать кредитора по отзывам.

Не стоит забывать что нужно совершать:

1. налогообложение товарного займа;
2. проводки.

Проводки в этом случае Д 58–3 (76) Кредит 91–1. У должника же проводка Дебет 10 Кредит 66.

Налогообложение здесь соответствует пункту 12 ст. 270 Налогового кодекса по формуле (П1–П2)*18/118. Из них П1 – сумма процента и П2 – процента по ставке рефинансирования.

Товарный кредит можно получить за несколько минут.

Товарный кредит в бухгалтерском учете имеет свои особенности отражения, связанные с природой данного кредита. Рассмотрим эти особенности.

Сущность товарного кредита

Товарный кредит — операция, подразумевающая передачу на время (в долг) определенных вещей (товаров, материалов, сырья) одной из сторон другой (ст. 822 ГК РФ). Договор товарного кредита заключают исключительно в письменной форме (ст. 820 ГК РФ), прописывая в этом документе следующую информацию:

• Наименование, качество и количество передаваемого товара.
• Срок возврата заимствованного.
• Обязательство вернуть товар с таким же наименованием и качеством. Отсутствие этого условия может стать основанием для переквалификации договора товарного кредита в договор мены.
• Величина процентов по кредиту или их отсутствие. При неуказании данных о процентах договор считается беспроцентным (п. 3 ст. 809 ГК РФ). Проценты допустимо устанавливать как в денежном выражении, так и в дополнительном количестве товара, подлежащего возврату.
• Стоимость передаваемого товара, которая для такого договора не обязательна, но важна для исключения разногласий между займодавцем и заемщиком при взаимодействии по процентному договору:
  • для расчета величины процентов;
  • для определения количества товара, передаваемого займодавцу в качестве процентов по нему, если оплата процентов предусмотрена товаром;
  • для установления суммы НДС, который начисляется как при передаче товара в обе стороны, так и при расчете процентов у займодавца.

Стоимость передаваемого товара может не совпадать с учетной стоимостью товара у передающей стороны, и тогда учет переданного у нее будет вестись по договорной стоимости.

Не обязательно указание в тексте договора:

• условий поставки (ассортимент, комплектность, качество, упаковка), т. к. к ним применимы правила, действительные для договора купли-продажи (ст. 822 ГК РФ);
• штрафных санкций за нарушение условий, предусмотренных договором.

В основных своих аспектах договор товарного кредита не отличается от обычного кредитного договора, передача товара по нему не отражается ни как доход, ни как расход ни у одной из его сторон и учитывается по правилам:

• ПБУ 19/02 (приказ Минфина России от 10.12.2002 № 126н), т. е. как финвложения (если договор процентный) или как дебиторская задолженность (если проценты по договору не предусмотрены) у передающей стороны;
• ПБУ 15/01 (приказ Минфина России от 06.10.2008 № 107н), т. е. как заемные средства у принимающей стороны.

Товарный кредит и НДС

Особенности отражения операций по товарному кредиту в бухгалтерском учете в немалой степени связаны с необходимостью учета НДС по ним. Объясняется это двумя причинами:

• При передаче товара в долг одновременно передается право собственности на него. Поскольку такая передача равнозначна реализации (п. 1 ст. 39 НК РФ), она согласно подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ влечет за собой обязанность начисления НДС. Начисление налога по отдаваемому в долг товару позволяет передающей стороне обоснованно применить по нему вычет «входного» НДС, полученного от поставщика. Соответственно, при получении счета-фактуры от займодавца возникает право на вычет и у заемщика. При обратной передаче (возврате долга) ситуация повторяется, но только меняются стороны. Это же правило срабатывает в случае, когда проценты по кредиту оплачиваются дополнительным товаром.
• Обложению НДС у займодавца подлежат полученные проценты по товарному кредиту, в той их части, которая превышает аналогичные проценты, рассчитанные от действовавшей в соответствующем периоде ставки рефинансирования (подп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ). Налог определяется исходя из его расчетной ставки (п. 4 ст. 164 НК РФ), т. е. путем извлечения его величины из суммы полученных процентов.

Таким образом, операции по товарному кредиту должны оформляться с составлением в 2 экземплярах счетов-фактур обеими сторонами при передаче товара. А по процентам, облагаемым НДС в части превышения ими ставки рефинансирования, счет-фактуру в 1 экземпляре (для себя) составляет получатель процентов (п. 18 приложения № 5 к постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Бухучет товарного кредита у предоставляющей его стороны

Учет переданного товара у передающей стороны будет зависеть от того, является ли договор товарного кредита процентным. Для беспроцентного договора проводки будут следующими:

• Дт 19 Кт 76 — выделен НДС с договорной стоимости возвращенного товара.

Процентный договор следует учесть в финвложениях (п. 2 ПБУ 19/02):

• Дт 76 Кт 10 (41) — отражена учетная стоимость передаваемого товара;
• Дт 76 Кт 91 или Дт 91 Кт 76 — учетная стоимость скорректирована до договорной, если товар передают по стоимости, отличной от учетной;
• Дт 76 Кт 68 — начислен НДС на договорную стоимость передаваемого товара;
• Дт 58.3 Кт 76 — договор товарного займа учтен в финвложениях.

Здесь 58.3 — субсчет учета предоставленных займов (План счетов бухучета, утвержденный приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н).

Ежемесячно на договорную стоимость переданного товара начисляют проценты:

Дт 76.3 Кт 91,

76.3 — субсчет учета расчетов по дивидендам и другим доходам (План счетов бухучета).

Из этой суммы выделяют НДС в части превышения ставки, от которой происходит расчет процентов по договору, над ставкой рефинансирования, действовавшей в расчетном периоде:

Дт 91 Кт 76ндс,

76ндс — субсчет учета НДС по неоплаченным процентам за товарный кредит.

Такой расчет необходимо сделать и для процентов, уплачиваемых дополнительным количеством товара. Но для него сначала определяют долю дополнительного товара, поставляемого в уплату процентов, в объеме товара, переданного в долг. Рассчитанную таким образом величину процентов сравнивают со ставкой рефинансирования за соответствующий период.

Оплату процентов, предусмотренных в деньгах, чаще всего также осуществляют ежемесячно. В проводке это отобразится как:

Дт 51 Кт 91.

По договору, предусматривающему оплату процентов дополнительным количеством товара, проценты, как правило, платят одновременно с возвратом основной суммы долга, отражая это проводками:

• Дт 10 (41) Кт 76.3 — на договорную стоимость товара, передаваемого в уплату процентов, без НДС;
• Дт 19 Кт 76.3 — на сумму НДС, отвечающую договорной стоимости товара, переданного в уплату процентов.

При поступлении оплаты в счет процентов нужно учесть как подлежащий уплате в бюджет НДС, относящийся к ним:

Дт 76ндс Кт 68.

Если товарный кредит имеется в финвложениях на конец года, то его проверяют на обесценение и при необходимости создают резерв по нему:

Дт 91 Кт 59.

При возврате процентного кредита проводки будут такими:

• Дт 10 (41) Кт 76 — отражена договорная стоимость возвращенного товара без НДС;
• Дт 19 Кт 76 — выделен НДС с договорной стоимости возвращенного товара;
• Дт 76 Кт 58.3 — в финвложениях учтен возврат товарного займа.

Бухучет товарного кредита у получающей стороны

У заемщика задолженность по полученному товарному кредиту будет учтена в составе долгов по обычным заемным средствам:

• на счете 66, если кредит краткосрочный (до 1 года);
• на счете 67, если договор действует больше года.

Поступление товара отразится как:

Дт 10 (41) Кт 66 (67) — в сумме, не учитывающей НДС.

Относящийся к полученному товару НДС отобразится проводкой:

Дт 19 Кт 66 (67).

Начисление процентов ежемесячно будет фиксироваться записью:

Дт 91 Кт 66 (67).

Перечисление денежных процентов выразится так:

Дт 66 (67) Кт 51.

При возврате кредита товар, предназначенный для этого, может оказаться приобретенным по другой стоимости. С учетом этого проводки по возврату будут следующими:

• Дт 66 (67) Кт 10 (41) — учтена фактическая стоимость возвращаемого товара;
• Дт 66 (67) Кт 68 — начислен НДС, соответствующий договорной стоимости возвращаемого товара;
• Дт 91 Кт 66 (67) или Дт 66 (67) Кт 91 — скорректирована до договорной стоимость возвращаемого товара.

Аналогичными проводками отразится и уплата процентов, осуществляемая дополнительным количеством товара:

• Дт 66 (67) Кт 10 (41) — учтена фактическая стоимость товара, направленного на уплату процентов;
• Дт 66 (67) Кт 68 — начислен НДС, соответствующий договорной стоимости товара, направленного на уплату процентов;
• Дт 91 Кт 66 (67) или Дт 66 (67) Кт 91 — скорректирована до договорной стоимость товара, направленного на уплату процентов.

Итоги

Товарный кредит является разновидностью обычного коммерческого кредита и учитывается по схожим правилам. Основная его особенность заключается в передаче права собственности на вещи, даваемые в долг и возвращаемые обратно, что влечет за собой необходимость обложения НДС операций по их передаче.

Договор товарного займа заключается в том, что заемщик берет у заимодавца на некоторое время вещи, «объединенные родовыми признаками» (например, однотипные товары или материалы) и использует их в своих целях. Затем заемщик покупает точно такой же товар в том же количестве и возвращает займодавцу.

Товарный займ по умолчанию является беспроцентным (п. 3 ст. 809ГК РФ), если в договоре не сказано иное.

Отношения по договору товарного займа и кредита регулируются статьями 819, 822 ГК РФ. Договор товарного кредита имеет двойственную юридическую природу. С одной стороны, установлена возвратная основа предоставления заемщику вещей и применение к товарному кредиту правил о кредите; с другой - предоставление вещах исполняется по правилам договора купли-продажи. То есть в рамках договора товарного кредита происходит продажа товаров с отсрочкой платежа теми же товарами. За это кредитор получает вознаграждение в виде процентов.

Проблемы с НДС по товарным кредитам связаны с двойственной природой договора, который оформляет данные отношения.

Вещи, передаваемые на основании договора товарного кредита, передаются в собственность заемщика. Поэтому для целей налогообложения имеет место их реализация (п. 1 ст. 39 НК РФ, ст. 807 ГК РФ) и возникает объект обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Налоговая база по НДС определяется как стоимость товаров, указанная в договоре товарного кредита (п. 1 ст. 154 НК РФ). При передаче товаров передающая сторона обязана выставить счет-фактуру не позднее 5 дней с момента передачи (п. 3 ст. 168 НК РФ).

От НДС освобождены только услуги по предоставлению займа в денежной форме (подп. 15 п. 3 ст. 149НК РФ).

Проценты по товарному кредиту в части, превышающей размер, рассчитанный в соответствии со ставками рефинансированияЦБ России, действовавшими в периоды, за которые производится расчет процента, кредитор относит на увеличение своей налоговой базы по НДС (пп. 3 п. 1 ст. 162НК РФ).

Когда заемщик получает вещи, это не считается его доходом в целях налогообложения прибыли (подп. 10 п. 1 ст. 251НК РФ). Когда он возвращает товар обратно, то это не считается расходом (подп. 12 ст. 270НК). Таким образом, в целях налогового учета по операциям товарного кредита не учитываются доходы и расходы по получению имущества в счет товарного кредита и переданного имущества в счет его погашения. Значит, стороны не должен отражать в налоговом учете доходы и расходы при получении и возврате имущества, переданного по договору.

Проценты же по долговым обязательствам учитываются в составе внереализационных доходов (расходов).

У кредитора выданный товарный кредит учитывается по дебету счета 58, субсчет 3 «Предоставленные займы» в корреспонденции с кредитом счета учета активов (товаров, материалов), переданных заемщику (п. 2 ПБУ 19/02, План счетов). В стоимость выданного товарного кредита включается и начисленный НДС. Если товарный кредит предоставляется под проценты, то в соответствии с п. 2 и 3 ПБУ 19/02 его сумма признается в отчетности в составе финансовых вложений.

Поступления от других юридических и физических лиц в погашение кредита, займа, предоставленного заемщику, не признается доходом (п. 3 ПБУ 9/99). Возвращенные активы приходуются на те же счета, на которых они были учтены перед выдачей кредита по стоимости ранее переданных заемщику (п. 10 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»).

Проценты по кредиту включаются в состав прочих доходов ежемесячно (п. 7 и 16 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). НДС, исчисленный в соответствии с п. 4 ст. 164 НК РФ с суммы полученных процентов по товарному кредиту, отражается в составе прочих расходов в корреспонденции со счетом 68.

Заемщик отражает в учете получение товарного кредита, отражает задолженность перед кредитором на счетах учета займов, начисляет проценты и отражает возврат имущества.

Основная сумма долга учитывается заемщиком в стоимостной оценке вещей, предусмотренной договором (п. 3ПБУ 15/01) в составе кредиторской задолженности (п. 4 ПБУ 15/01).

Выбытие активов в погашение кредита, займа расходом не признается (п. 3ПБУ 10/99), а отражается как уменьшение (погашение) указанной в кредиторской задолженности (п. 10ПБУ 15/01). При возврате кредита заемщик отразит начисление НДС. Если стоимость возвращаемых вещей отличается от стоимости вещей, полученных от кредитора, разницу заемщик признает в бухгалтерском учете как прочий доход или расход.

Уплачиваемые по договору товарного кредита проценты равномерно отражаются в составе прочих расходов (п. 11ПБУ 10/99).

Договор товарного займа

ДОГОВОР

ТОВАРНОГО ЗАЙМА

г. ___________________ "___" _________ _____ г.

Именуем__ в дальнейшем "Займодавец", в лице __________, действующ___ на основании ____________, с одной стороны, и ______________, именуем__ в дальнейшем "Заемщик", в лице ____________, действующ___ на основании ________, с другой стороны, именуемые вместе "Стороны", а по отдельности "Сторона", заключили настоящий договор (далее - Договор) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику товар (далее - Товар) в соответствии со Спецификацией, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 1), а Заемщик обязуется (выбрать нужное)

Вернуть Займодавцу равное количество такого же Товара (если заем предполагается беспроцентным)

Вернуть Займодавцу равное количество такого же Товара и уплатить проценты за пользование Товаром на условиях, предусмотренных Договором (если за пользование Товаром Стороны хотят предусмотреть уплату процентов).

1.2. Качество Товара должно соответствовать __________________ (ГОСТ, ТУ и.т.д.)

(редакция п. 1.4 на случай, если Товар передается и возвращается в одноразовой таре, не подлежащей возврату другой Стороне)

(редакция п. п. 1.4 - 1.6 на случай, если Товар передается в многооборотной таре, подлежащей возврату Займодавцу)

1.4. Товар передается Заемщику в многооборотной таре, и подлежит возврату Займодавцу в ней же.

2. СРОКИ И ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ВОЗВРАТА ТОВАРА.

2.1. Займодавец обязуется передать Заемщику Товар в срок до "___"_________ _____ г.

Его доставки Займодавцем на склад Заемщика, расположенный по следующему адресу: ________________________________________________________.

Его выборки Заемщиком со склада Займодавца, расположенного по следующему адресу: _______________________________________________.

2.3. Товар подлежит возврату Займодавцу (выбрать нужное)

В следующий срок: "____"_______________ ____ г.

В течение тридцати дней (возможно установление иного срока) со дня предъявления Займодавцем соответствующего требования.

2.4. Товар считается возвращенным Займодавцу в момент (выбрать нужное)

Его доставки Заемщиком на склад Займодавца, расположенный по следующему адресу: _______________________________________________________.

Его выборки Займодавцем со склада Заемщика, расположенного по следующему адресу: _______________________________________________________.

2.5. Передача Товара Заемщику и возврат Товара Займодавцу оформляются товарной накладной.

2.6. Вместе с Товаром должны быть переданы документы на него, указанные в Спецификации (Приложение N 1 к Договору).

2.8. При приемке Товара Заемщик производит его проверку на предмет соответствия условиям Договора, Спецификации и накладной по количеству, ассортименту, качеству, комплектности и таре (упаковке). Если в результате проведенной проверки будет обнаружено несоответствие переданного Товара указанным условиям, Заемщик в течение___________ дней информирует об этом Займодавца в письменном виде. Займодавец обязуется в течение __________ дней с момента получения претензии Заемщика за свой счет заменить (доукомплектовать) некачественный (некомплектный) Товар, при этом срок возврата замененного (доукомплектованного) Товара продляется на срок его замены без начисления за этот период процентов за пользование Товаром, если их уплата предусмотрена Договором.

При обнаружении недостачи Товара и/или несоответствия Товара по ассортименту, Договор считается заключенным только в отношении того количества Товара, которое фактически принято Заемщиком.

2.10. Приемка Товара при его возврате осуществляется Займодавцем в порядке, предусмотренном пунктами 2.7 - 2.9 Договора.

2.11. При передаче Товара Заемщику погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное):

Заемщика.

Займодавца.

При возврате Товара Займодавцу погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное):

Заемщика.

Займодавца.

2.12. За пользование Товаром Заемщик обязуется уплатить Займодавцу проценты. Проценты начисляются на стоимость Товара, указанную в Спецификации (Приложение N 1), из расчета __________ процентов годовых.

2.14. Проценты за пользование Товаром уплачиваются (выбрать нужное/ возможно установление иного способа уплаты)

Не позднее ________ числа каждого месяца, начиная с месяца, следующего за месяцем передачи Товара (п. 2.2 Договора). Проценты, начисленные за последний период пользования Товаром, уплачиваются одновременно с возвратом Товара.

2.15. Займодавец (выбрать нужное)

Не дает согласия

Дает согласие

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Товара (п. 2.3 Договора) Займодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от стоимости подлежащего возврату Товара за каждый день просрочки.

(п. 3.2 включается в Договор, если за пользование Товаром Стороны предусмотрели уплату процентов/ в противном случае п. 3.2 следует исключить, последующую нумерацию пунктов изменить)

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.14 Договора) Займодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере ________ процентов от неуплаченной вовремя суммы за каждый день просрочки.

3.3. За нарушение сроков замены (доукомплектования) некачественного (некомплектного) Товара (п. 2.8 Договора), Заемщик вправе требовать с Займодавца уплаты неустойки (пени) в размере ________ процентов от стоимости некачественного (некомплектного) Товара за каждый день просрочки.

3.4. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую договор, от исполнения обязательств в натуре.

3.5. Во всех других случаях неисполнения обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору при возникновении непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: _________________________ (запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия).

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Стороны будут стремиться к разрешению всех возможных споров и разногласий, которые могут возникнуть по Договору или в связи с ним, путем переговоров.

5.2. Споры, не урегулированные путем переговоров, передаются на рассмотрение суда в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.

6. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор считается заключенным с момента передачи Товара и действует в течение ___________ с момента его заключения.

7.3. К Договору прилагаются:

Спецификация тары (Приложение N 3) (при выборе соответствующей редакции п. 1.4 - 1.6

Договор товарного займа

Образцы по теме: Договор

г. _____________ "__" ________ ____ г.

Именуем___ в дальнейшем "Заимодавец", в лице __________, действующ___ на основании ____________, с одной стороны, и ______________, именуем__ в дальнейшем "Заемщик", в лице ____________, действующ___ на основании ________, с другой стороны, именуемые вместе "Стороны", а по отдельности "Сторона", заключили настоящий договор (далее - Договор) о нижеследующем.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику товар (далее - Товар) в соответствии со Спецификацией, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 1), а Заемщик обязуется (выбрать нужное)

Вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара (если заем предполагается беспроцентным).

Вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара и уплатить проценты за пользование Товаром на условиях, предусмотренных Договором (если за пользование Товаром Стороны хотят предусмотреть уплату процентов).

1.2. Качество Товара должно соответствовать _____ (ГОСТ, ТУ и т.д.).

1.3. Товар должен быть затарен (упакован) (выбрать нужное)

Надлежащим образом, обеспечивающим его сохранность при перевозке и хранении.

В соответствии с требованиями _____ (ГОСТ, ТУ) (если к таре (упаковке) установлены обязательные требования).

(редакция п. 1.4 в случае, если Товар передается и возвращается в одноразовой таре, не подлежащей возврату другой Стороне)

1.4. Товар передается и возвращается в таре однократного использования, остающейся в распоряжении соответствующей Стороны.

(редакция п. п. 1.4 - 1.6 в случае, если Товар передается в многооборотной таре, подлежащей возврату Заимодавцу)

1.4. Товар передается Заемщику в многооборотной таре и подлежит возврату Заимодавцу в ней же.

1.5. Тара должна быть возвращена в исправном состоянии, пригодном для ее повторного использования.

1.6. Наименование, количество и стоимость возвратной тары указаны в Спецификации тары, являющейся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 3).

2. СРОКИ И ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ВОЗВРАТА ТОВАРА

2.1. Заимодавец обязуется передать Заемщику Товар в срок до "___" __________ _____ г.

2.2. Товар считается переданным Заемщику в момент (выбрать нужное)

Его доставки Заимодавцем на склад Заемщика, расположенный по следующему адресу: ______________________________.

Его выборки Заемщиком со склада Заимодавца, расположенного по следующему адресу: ______________________________.

2.3. Товар подлежит возврату Заимодавцу (выбрать нужное)

В следующий срок: "___" __________ _____ г.

В течение тридцати дней (возможно установление иного срока) со дня предъявления Заимодавцем соответствующего требования.

2.4. Товар считается возвращенным Заимодавцу в момент (выбрать нужное)

Его доставки Заемщиком на склад Заимодавца, расположенный по следующему адресу: ______________________________.

Его выборки Заимодавцем со склада Заемщика, расположенного по следующему адресу: ______________________________.

2.5. Передача Товара Заемщику и возврат Товара Заимодавцу оформляются товарной накладной.

2.6. Вместе с Товаром должны быть переданы документы на него, указанные в Спецификации (Приложение N 1).

2.7. Заемщик обязуется совершить все необходимые действия, обеспечивающие принятие Товара.

2.8. При приемке Товара Заемщик производит его проверку на предмет соответствия условиям Договора, Спецификации и накладной по количеству, ассортименту, качеству, комплектности и таре (упаковке). Если в результате проведенной проверки будет обнаружено несоответствие переданного Товара указанным условиям, Заемщик в течение _____ дней информирует об этом Заимодавца в письменном виде. Заимодавец обязуется в течение _____ дней с момента получения претензии Заемщика за свой счет заменить (доукомплектовать) некачественный (некомплектный) Товар, при этом срок возврата замененного (доукомплектованного) Товара продляется на срок его замены без начисления за этот период процентов за пользование Товаром, если их уплата предусмотрена Договором.

При обнаружении недостачи Товара и (или) несоответствия Товара по ассортименту Договор считается заключенным только в отношении того количества Товара, которое фактически принято Заемщиком.

2.9. Право собственности на Товар и риск его случайной гибели или случайного повреждения переходят к Заемщику в момент вручения Товара.

2.10. Приемка Товара при его возврате осуществляется Заимодавцем в порядке, предусмотренном п. п. 2.7 - 2.9 Договора.

2.11. При передаче Товара Заемщику погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное)

Заемщика.

Заимодавца.

При возврате Товара Заимодавцу погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за счет (выбрать нужное)

Заемщика.

Заимодавца.

(п. п. 2.12 - 2.15 включаются в Договор, если за пользование Товаром Стороны хотят предусмотреть уплату процентов)

2.12. За пользование Товаром Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты. Проценты начисляются на стоимость Товара, указанную в Спецификации (Приложение N 1), из расчета _____ процентов годовых.

2.13. Проценты начисляются со дня, следующего за днем передачи Товара (п. 2.2 Договора), до дня возврата Товара (п. 2.4 Договора) включительно.

2.14. Проценты за пользование Товаром уплачиваются (выбрать нужное/возможно установление иного способа уплаты)

Не позднее _____ -го числа каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем передачи Товара (п. 2.2 Договора). Проценты, начисленные за последний период пользования Товаром, уплачиваются одновременно с возвратом Товара.

Разовым платежом одновременно с возвратом Товара.

В соответствии с Графиком уплаты процентов, являющимся неотъемлемой частью Договора (Приложение N 2).

2.15. Заимодавец (выбрать нужное)

Не дает согласия

Дает согласие

на досрочный возврат Товара и уплату процентов без дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Товара (п. 2.3 Договора) Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от стоимости подлежащего возврату Товара за каждый день просрочки.

(п. 3.2 включается в Договор, если за пользование Товаром Стороны предусмотрели уплату процентов/в противном случае п. 3.2 следует исключить, последующую нумерацию пунктов изменить)

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.14 Договора) Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от не уплаченной вовремя суммы за каждый день просрочки.

3.3. За нарушение сроков замены (доукомплектования) некачественного (некомплектного) Товара (п. 2.8 Договора) Заемщик вправе требовать с Заимодавца уплаты неустойки (пени) в размере _____ процентов от стоимости некачественного (некомплектного) Товара за каждый день просрочки.

3.4. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор, от исполнения обязательств в натуре.

3.5. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4. ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: _________________________ (запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия).

4.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение _____ дней уведомить об этом другую Сторону.

4.3. Документ, выданный _________________________ (Торгово-промышленной палатой, уполномоченным государственным органом и т.д.), является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

4.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более _____, то каждая Сторона вправе расторгнуть Договор в одностороннем порядке.

5. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора, будут разрешаться Сторонами путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в п. 5.1 Договора, заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку.

5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение ___ (_____) рабочих дней со дня получения претензии.

5.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в п. 5.4 Договора, спор передается в арбитражный суд по месту нахождения ответчика в соответствии с действующим законодательством РФ.

6. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.

6.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор считается заключенным с момента передачи Товара и действует в течение _____ с момента его заключения.

7.2. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

7.3. К Договору прилагаются:

Спецификация Товара (Приложение N 1)

График уплаты процентов (Приложение N 2) (при выборе соответствующего условия в рамках п. 2.8 Договора)

Спецификация тары (Приложение N 3) (при выборе соответствующей редакции п. п. 1.4 - 1.6)

- ________________________________.

7.4. Адреса, реквизиты и подписи Сторон:

Договор товарного кредита

Одна сторона (кредитор) по договору товарного кредита должен предоставить другой стороне вещи, которые определяются родовыми признаками, а вторая (заемщик) - вернуть равное число вещей того же качества и рода, полученных ею (статья 822 Гражданского Кодекса РФ). Предметом товарного кредита, в основном, являются полуфабрикаты, строительные материалы, горюче-смазочные материалы, сырье,сельскохозяйственная продукция и прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Товарный кредит контролирует правила кредитного договора, когда другое не предусматривается договором и не проистекает из существа обязательства (статья 822 Гражданского Кодекса РФ). Еще к этому соглашению используются такие правила договора купли-продажи: (статьи 465 - 485 Гражданского Кодекса РФ)

Условие об ассортименте

Условия о количестве

Условие о таре и упаковке

Условие о качестве

Условие о комплектности.

Договор товарного кредита от кредитного договора отличается следующими признаками:

используется большинство правил договора купли-продажи (в кредитном договоре они не используются).

дается товар, то есть вещи, которые определены родовыми признаками (статья 822 Гражданского Кодекса РФ) (в кредитном договоре предоставляются заемщику денежные средства)

кредитором может быть какое-либо физическое или юридическое лицо (кредитором в кредитном договоре может выступать лишь банк или другая кредитная организация).

Обязанности и права сторон договора товарного кредита в себе соединяют обязанности и права сторон кредитного договора и в определенной части договора купли-продажи, когда другое не предусматривается договором товарного кредита.

В согласии с текстом каждого образца договора товарного кредита кредитор должен предоставить вещи, которые определены родовыми признаками и соответствуют договору по ассортименту, количеству, качеству, комплектности, упаковке и таре. Заемщик должен принимать эти вещи и оплатить проценты за использование вещей. С передачей заемщику кредитором вещей право собственности на них к заемщику переходит.

К договору товарного кредита применяют правила кредитного договора:

Право заемщика отказаться от приобретения кредита частично или полностью уведомив кредитора об этом до срока его предоставления, установленного договором, когда другое не предусматривается договором (пункт 2 статьи 821 Гражданского Кодекса РФ)

Право кредитора отказаться от кредита частично или полностью при наличии обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют о том, что предоставленный кредит не будет в срок возвращен (пункт 1 статьи 821 Гражданского Кодекса РФ)

Обеспечение кредита (поручительством, залогом, банковской гарантией)

Целевое использование кредита (статья 814 Гражданского Кодекса РФ)

И так далее.

Для договора товарного кредита является обязательным выполнение письменной формы. Невыполнение письменной формы влечет за собой недействительность договора (статья 820 Гражданского Кодекса РФ).

Образец договора товарного кредита - скачать пример

Догово́р товарного кредита- соглашение двух или больше лиц о прекращении, изменении, установлении гражданских обязанностей и прав.

Образцы (бланки) договоров

ДОГОВОР ТОВАРНОГО КРЕДИТА

г. _______________ “___” __________ 200__ г.

Именуем___ в дальнейшем

“Кредитор”, в лице ____________________________________________________________,

(должность, фамилия, имя, отчество)

(Устава, доверенности)

и ___________________________________________________, именуем___ в дальнейшем

(наименование предприятия, учреждения, организации)

“Заемщик”, в лице ___________________________________________________________,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ___________________________________, с другой стороны,

(Устава, положения, доверенности)

именуемые в дальнейшем “Стороны”, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику товарный кредит путем предоставления следующего товара ______________________________________________,

в ассортименте и количестве согласно Приложению № 1 к настоящему Договору (далее – Товар) на сумму _______________, а Заемщик обязуется принять Товар, возвратить товары такого же рода и качества, а также уплатить вознаграждение за предоставление товарного кредита в сроки и в порядке, обусловленные в настоящем Договоре.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. Кредитор обязан:

2.1.1. В течение _________ с даты подписания настоящего Договора передать Заемщику Товар на согласованных условиях.

Передача Товара оформляется актом приема-передачи Товара.

Место передачи Товара: ___________________________.

Товар должен быть упакован в следующую тару (упаковку): ____________.

2.1.2. Передать Заемщику Товар, отвечающий следующим требованиям, предъявляемым к его качеству ___________________________________________________________.

2.1.3. Одновременно с передачей Товара передать Заемщику всю необходимую документацию на Товар.

2.1.4. Известить Заемщика о несоответствии возвращенных товаров количеству, ассортименту, качеству, комплектности.

2.2. Кредитор вправе:

2.2.1. Отказаться от предоставления Заемщику товарного кредита полностью или частично в случае ухудшения финансово-хозяйственного положения Заемщика и при наличии иных обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставленные Заемщику товары не будут возвращены в срок.

2.3. Заемщик обязан:

2.3.1. За пользование товарным кредитом уплатить Кредитору вознаграждение в размере и порядке, установленном п. 3 настоящего Договора.

2.3.2. Принять Товар в срок, указанный в п. 2.1.1 настоящего Договора.

2.3.3. В течение ____ дней с даты подписания настоящего Договора обеспечить обязательство по возврату товарного кредита Кредитору в соответствии с п. 4 настоящего Договора.

2.3.4. Известить Кредитора о нарушении условий Договора о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности Товара в срок __________, после того как нарушение было или должно было быть обнаружено.

2.3.5. Возвратить Кредитору товары такого же рода и качества, как был предоставлен Заемщику Товар в кредит, в том же количестве, ассортименте и срок, согласованный между Сторонами.

Возврат товаров оформляется актом приема-передачи товаров.

Место возврата товаров ___________________________.

Возвращаемые товары должны быть упакованы в тару (упаковку): _______________ __________________________________________.

2.3.6. Одновременно с возвращением товаров передать Кредитору всю необходимую документацию на товары.

2.4. Заемщик вправе:

2.4.1. Отказаться от получения товарного кредита полностью или частично, уведомив об этом Кредитора до установленного Договором срока его предоставления.

2.4.2. Отказаться от принятия Товара и потребовать возврата уплаченного вознаграждения при передаче Кредитором Товара в ассортименте, количестве, не соответствующем настоящему Договору.

3. Вознаграждение за пользование товарным кредитом

3.1. Заемщик выплачивает Кредитору вознаграждение за пользование товарным кредитом в размере _______________, в том числе НДС __________.

3.2. Часть вознаграждения, предусмотренного п. 3.1 настоящего Договора, в размере

____% Заемщик выплачивает Кредитору в течение ______________ дней после подписания настоящего Договора.

3.3. Оставшуюся часть вознаграждения, предусмотренного п. 3.1 настоящего Договора, в размере ____% Заемщик выплачивает Кредитору в течение ________ дней с даты подписания акта приема-передачи товаров, оформляемого при возврате товарного кредита.

4. Обеспечение товарного кредита

4.1. Товарный кредит, предоставленный по настоящему Договору, обеспечивается

___________________________________________________________________________.

4.2. Договор и/или иные документы, подтверждающие обеспечение обязательства Заемщика по возврату товарного кредита, является приложением к настоящему Договору.

5. Ответственность Сторон

5.1. В случае несвоевременной уплаты вознаграждения за пользование товарным кредитом Заемщик обязан уплатить Кредитору пеню в размере _______% от суммы вознаграждения, подлежащей уплате.

5.2. В случае несвоевременного предоставления Кредитором товарного кредита он уплачивает Заемщику пеню в размере _______% от стоимости непредоставленного Товара за каждый день просрочки.

5.3. В случае нарушения Заемщиком срока возврата Товара Заемщик обязан уплатить Кредитору пеню в размере _______% от стоимости невозвращенного Товара за каждый день просрочки.

6. Обстоятельства непреодолимой силы

6.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору, если докажут, что надлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору оказалось невозможным вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и не предотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам могут быть отнесены: наводнение, землетрясение, заносы, пожары и иные природные катаклизмы, военные действия, эпидемии, прекращение или ограничение перевозки груза в определенных направлениях, установленных актами органов государственной власти, а также в других случаях, предусмотренных действующим законодательством.

6.2. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательства по настоящему Договору, о наступлении, предполагаемом сроке действия и прекращении вышеуказанных обстоятельств обязана не позднее ___ дней с момента наступления и прекращения обстоятельств в письменной форме уведомить другую Сторону.

6.3. Факт наступления соответствующего обстоятельства должен быть подтвержден актом компетентного органа.

7. Разрешение споров

7.1. Все споры и разногласия между Сторонами, возникающие в период действия настоящего Договора, разрешаются путем переговоров.

7.2. В случае неурегулирования споров и разногласий путем переговоров спор подлежит разрешению арбитражным судом.

7.3. Положения, не урегулированные настоящим Договором, регулируются действующим законодательством РФ.

7.4. Все изменения и дополнения действительны лишь в том случае, если они оформлены в письменном виде и подписаны обеими Сторонами.

7.5. Все приложения к настоящему Договору являются его неотъемлемыми частями.

8. Юридические адреса и банковские реквизиты Сторон

Подписи Сторон:

Образец договора товарного займа

Наиболее распространенным в последнее время способом покупки дорогих вещей, мебели и бытовой техники стал товарный займ, выдаваемый банками, магазинами, иными кредитными организациями, в том числе и физическими лицами.

Некоторым людям проще прибегнуть к помощи товарного займа и приобрести желанную вещь, чем длительное время откладывать покупку, накапливая нужную сумму.

Что такое взять в долг товарами

Товарный займ – это своеобразный кредитный договор, по которому заемщику предоставляются в пользование не денежные средства, а определенные договором товары.

Причем оговаривается не только вид товара, но и его признаки, которые заключаются:

модель или марка продукта

комплектация товара

качество предоставленного продукта

упаковка или тара товара и так далее.

Все основные аспекты, связанные с заключением договора товарного займа регламентируются 42 главой Гражданского Кодекса РФ. носящей название «Заем и кредит» и статьей 822 под названием «Товарный кредит».

В настоящее время товарным кредитом пользуются как обычные люди, например, приобретая дорогостоящую бытовую технику, так и организации, например, покупая горюче – смазочные материалы или строительные материалы.

Большая доля товарных кредитов приходится на муниципальные организации, например, на организации общественного питания, приобретающие необходимые продукты с целью их дальнейшей реализации.

По условиям товарного займа заемщик обязуется возместить стоимость приобретенного товара в течение определенного количества времени, в большинстве случаев не превышающего 1 год.

Товарный кредит является процентным, то есть за использование средств на приобретение того или иного продукта в последствии придется заплатить не только полную его стоимость, но и определенную договором сумму процентов за предоставление рассрочки платежа.

Большое количество кредитных организаций, занимающихся выдачей товарных займов населению, предусматривают процентную ставку в районе 30% годовых.

Особенности договора товарного займа

В отличие от простого кредитного займа, выдаваемого в денежной форме, товарный кредит имеет свои особенности:

товарный займ считается заключенным с момента подписания соответствующего договора, а не с момента передачи средств заемщику

по условиям товарного договора, продукт, переданный заемщику, является его полной собственностью, распоряжаться которой последний имеет право по своему желанию

к любому виду товарного договора применяются не только конкретные правила, прямо предусмотренные законодательством, но и правила, применимые к договорам купли – продажи

товарный кредит может выдаваться не только лицензированными организациями, то и любыми субъектами.

Схожесть товарного и денежного займа заключается в следующих аспектах:

1. Оба вида займа надо погашать в нужное время, согласно предоставленному грифу платежей
2. За использование заемных средств начисляются проценты, размер которых предусмотрен в договоре
3. Любой вид займа может быть целевым и распространяться исключительно на определенный вид товара
4. Любой вид займа может быть обеспечен залогом имущества или банковской гарантией
5. Кредит может отказать в выдаче займа, не объясняя при этом причин принятия такого решения
6. Заемщик может отказаться от получения займа в любой момент времени до подписания договора.

Типовой договор товарного займа выглядит следующим образом:

Следует отметить, что приведенный образец договора заключается между юридическими лицами на получение определенного кредитного товара.

Вернуть заемщик, по условиям договора, должен не эквивалентную денежную сумму, а этот же товар. Но за использование товара в своих целях заемщик обязан заплатить определенное количество денег.

Это только лишь одна из возможных форм договора товарного займа. Другие документы могут значительно отличаться от представленного, но суть договора в любом случае остается одинаковой.

Между физическими лицами

Займы физическим лицам, так же как и товарные займы между физическими лицами оформляются при помощи документа установленной формы, а именно договора товарного займа.

Товарный займ, предоставленный одним человеком другому может носить возмездный (за использование предмета, переданного по договору товарного займа, предусматривается определенное вознаграждение) и безвозмездный (беспроцентный) характер.

Эти вопросы обязательно оговариваются сторонами перед заключением договора и конкретно прописываются в документе.

По желанию сторон заемщик, по истечению срока договора займа, может вернуть либо сам заемный товар, либо его оговоренную денежную стоимость.

Перед заключением договора товарного займа физическим лицам рекомендуется получить квалифицированную консультацию, чтобы избежать негативных последствий.

Основные положения процентного договора займа учредителю от ООО, описываются на странице.

Между юридическими лицами

Наиболее часто договор товарного займа заключается именно между юридическими лицами. Например, поставка сырья или оборудования, необходимого для нормальной работы компании.

Товарный договор, заключенный между юридическими лицами должен отображаться в бухгалтерском учете предприятий. В отличие от кредитного договора товарный не освобождает ни заемщика, ни займодавца от уплаты определенных видов налогов, в частности НДС и налога на прибыль.

Документ может быть заключен при полном согласии сторон со всеми пунктами и важнейшими моментами товарного договора.

Между физическим и юридическим лицом

Договор товарного займа может быть заключен не только между людьми или организациями, но и между физическим и юридическим лицом.

Например, предприятие берет взаймы у физического лица определенные материалы, требующиеся для бесперебойной работы последнего. В силу каких-то обстоятельств необходимые комплектующие не были доставлены вовремя.

Между физическим и юридическим лицом оформляется договор займа на нужные товары. Физлицо получает доход от предоставления материалов, получая при этом определенную выгоду, а предприятие продолжает работать и выпускать свою продукцию. Таким образом, все стороны договора товарного займа получают желаемое.

Возврат долга

Условия по возврату товарного займа полностью оговариваются в соответствующем документе.

По желанию сторон возврат заемного имущества может быть произведен:

аналогичным товаром

денежной суммой эквивалентной стоимости полученного товара.

Сроки возврата имущества или денег оговариваются на стадии заключения товарного договора. Если этот момент был по каким-либо причинам упущен, то заемщик должен погасить товарный займ в течение 30 дней с момента предъявления займодавцем соответствующего требования, оформленного в письменном виде.

Если имущество или денежная сумма не была возвращена в указанный срок или возвращена, но в ненадлежащем виде, то на заемщика могут быть наложены штрафные санкции определенной величины или в виде пени, начисляемых в процентном соотношении от рыночной стоимости указанного товара.

Желательно, при заключении договора займа, уделить внимание и сроку возврата товара, и размеру неустойки в случае неисполнения заемщиком своих обязательств. Эти аспекты позволят максимально снизить риски обеим сторонам, заключившим между собой товарный займ.

Заемщик может обезопасить себя конкретным сроком возврата займа (в этом случае займодавец не вправе требовать возврата имущества ранее указанного срока).

А займодавец подстрахуется начислением определенного размера неустойки, если заемщик не возвратит товар в нужное время.

Все споры, связанные с договорами товарного займа решаются в судебных органах.

При заключении договора товарного займа особое внимание надо уделить:

срокам исполнения договора и возникновению штрафных санкций в случае несвоевременного возврата товара

признакам передаваемого товара (марке или модели, качестве продукции, стоимости продукции и так далее). Это позволит избежать недоразумений связанных с видом товара

стоимости договора. Процентная ставка за использование предоставленного товара может исчисляться от стоимости продукта. Кроме процентов договор может предусматривать фиксированную величину вознаграждения.

При получении товара и его возврате надо уделить особое внимание качеству продукции. Желательно дополнительно составить документ (это может быть простейшая расписка) о том, что качество передаваемого товара соответствует всем требованиям и нормам, существующим в определенном субъекте РФ.

Большое внимание при заключении договора товарного займа отводится способу упаковки товара и условиям его транспортировки.

Если договор предусмотрено, что переданный товар должен быть возвращен займодавцу в поставленной упаковке, то заемщик обязан сохранять тару товара в надлежащем виде в течение всего срока действия договора товарного займа.

В рамках договора займа может быть предусмотрено наличие сопутствующих документов, например, передача товара, по желанию сторон может быть оформлена товарной накладной.

Не стоит пренебрегать составлением дополнительных документов. Каждая бумага может служить дополнительным доказательством, если возникнут споры по условиям договора, которые придется решать в суде.

Как и любой кредитный договор, договор товарного займа заключается в двух экземплярах (документ должен быть у заемщика и займодавца). Желательно, чтобы договор был заверен нотариусом, но это не является обязательным условием.

В основу договора товарного займа ложатся длительные переговоры между сторонами и полное согласие последних со всеми пунктами подписываемого документа. Если одна из сторон с чем-то не согласна, то документ не может быть оформлен надлежащим образом.

В случае наступления непредвиденных обстоятельств договор товарного займа может быть исправлен при помощи дополнительных соглашений.

Законодательство о товарном займе

Все отношения между физическими и юридическими лицами, проживающими или зарегистрированными на территории Российской Федерации, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

42 глава указанного документа определяет понятия займа и кредита, и дает пояснения к заключению указанных договоров.

Статья 822 определяет понятие товарного кредита. Все договора товарного кредита, заключаемые между субъектами РФ должны основываться именно на этом документе.

Кроме указанных статей на заключение договора товарного займа распространяются правила договоров «купли – продажи» (глава № 30 ГК РФ), где регламентируются требования к передаваемому товару.

При заключении договора товарного займа важно учесть все нюансы и достичь полного соглашения, что позволит избежать лишних споров и судебных разбирательств. Договор должен быть составлен по всем правилам и полностью соответствовать Гражданскому Кодексу РФ.

Какие МФО предоставляют займы онлайн на карту круглосуточно по всей России, смотрите в таблице.

Как получить микрозайм онлайн на карту с плохой кредитной историей, читайте здесь.

ООО «Восток» в лице Генерального директора Львова Александра Владимировича, действующего
на основании устава, именуемый в дальнейшем «Заимодавец», с одной стороны и ООО «Запад» в
лице Генерального директора Глебовой Аллы Степановны, действующей на основании устава,
именуемое в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны заключили настоящий Договор о
нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику товар (сельскохозяйственную продукцию) в
соответствии с приложением 1 «Спецификация товара» (далее – Товар), а Заемщик обязуется
вернуть Заимодавцу равное количество такого же Товара и уплатить проценты за пользование
Товаром на условиях, предусмотренных Договором.

1.2. Качество Товара должно соответствовать ГОСТу.

1.3. Товар должен быть затарен (упакован) надлежащим образом, обеспечивающим его
сохранность при перевозке и хранении.

1.4. Товар передается Заемщику в многооборотной таре и подлежит возврату Заимодавцу в ней же.
Тара должна быть возвращена в исправном состоянии, пригодном для ее повторного
использования.

1.5. Наименование, количество и стоимость возвратной тары указаны в Спецификации тары
(приложение 3), являющейся неотъемлемой частью Договора.

2. СРОКИ И ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ВОЗВРАТА ТОВАРА

2.2. Товар считается переданным Заемщику в момент его доставки Заимодавцем на склад
Заемщика, расположенный по следующему адресу: 125008, г. Москва, ул. Митина, д. 21.

2.4. Товар считается возвращенным Заимодавцу в момент его доставки Заемщиком на склад
Заимодавца, расположенный по следующему адресу: 1023456, г. Москва, ул. ЛЛуговая, д. 59.

2.5. Передача Товара Заемщику и возврат Товара Заимодавцу оформляются товарной накладной.

2.6. Вместе с Товаром должны быть переданы документы на него, указанные в Спецификации
товара (приложение 1).

2.7. Заемщик обязуется совершить все необходимые действия, обеспечивающие принятие Товара.

2.8. При приемке Товара Заемщик производит его проверку на предмет соответствия условиям
Договора, Спецификации товара и товарной накладной по количеству, ассортименту, качеству,
комплектности и таре (упаковке). Если в результате проведенной проверки будет обнаружено
несоответствие переданного Товара указанным условиям, Заемщик в течение 3 (трех) рабочих
дней информирует об этом Заимодавца в письменном виде. Заимодавец обязуется в течение 3
(трех) рабочих дней с момента получения претензии Заемщика за свой счет заменить
(доукомплектовать) некачественный (некомплектный) Товар. Срок возврата замененного
(доукомплектованного) Товара продляется на срок его замены (доукомплектования) без
начисления за этот период процентов за пользование Товаром, если их уплата предусмотрена
Договором.

В случае если обнаружена недостача Товара и (или) его несоответствие согласованному
ассортименту, Договор считается заключенным только в отношении того количества Товара,
которое фактически принято Заемщиком (в отношении Товара, соответствующего условию об
ассортименте).

2.9. Право собственности на Товар и риск его случайной гибели или случайного повреждения
переходят к Заемщику в момент вручения Товара в соответствии с пунктом 2.5 Договора.

2.10. Приемка Товара при его возврате осуществляется Заимодавцем в порядке, предусмотренном
пунктами 2.7–2.9 Договора.

2.11. При передаче Товара Заемщику погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за
счет Заемщика.

2.12. При возврате Товара Заимодавцу погрузочно-разгрузочные работы производятся силами и за
счет Заимодавца.

3. ПРОЦЕНТЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ТОВАРОМ

3.1. За пользование Товаром Заемщик обязуется уплатить Заимодавцу проценты. Проценты
начисляются на стоимость Товара, указанную в Спецификации товара (приложение 1), из расчета
8 (восемь) процентов годовых.

3.2. Проценты начисляются со дня, следующего за днем передачи Товара, до дня возврата Товара
включительно.

3.3. Проценты за пользование Товаром уплачиваются в соответствии с Графиком уплаты
процентов (приложение 2), являющимся неотъемлемой частью Договора.

3.4. Заимодавец дает согласие на досрочный возврат Товара и уплату процентов без
дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За несвоевременный возврат Товара Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты
неустойки (пеней) в размере 0,2 процента от стоимости подлежащего возврату Товара за каждый
день просрочки.

4.2. За нарушение сроков уплаты процентов Заимодавец вправе требовать с Заемщика уплаты
неустойки (пеней) в размере 0,2 процента от не уплаченной вовремя суммы за каждый день
просрочки.

4.3. За нарушение сроков замены (доукомплектования) некачественного (некомплектного) Товара
Заемщик вправе требовать с Заимодавца уплаты неустойки (пеней) в размере 0,1 процента от
стоимости некачественного (некомплектного) Товара за каждый день просрочки.

4.4. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор, от
исполнения обязательств в натуре.

4.5. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут
ответственность согласно законодательству РФ.

5. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ

5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение
обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие
непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях
обстоятельств, под которыми понимаются: запретные действия властей, гражданские волнения,
эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

5.2. О наступлении этих обстоятельств Сторона обязана уведомить другую Сторону в течение 3
(трех) рабочих дней.

5.3. Документ, выданный уполномоченным государственным органом, является достаточным
подтверждением наличия и продолжительности действия обстоятельств непреодолимой силы.

5.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более 30 (тридцати)
календарных дней, то каждая Сторона вправе отказаться от Договора в одностороннем порядке.

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора,
будут разрешаться Сторонами путем переговоров.

6.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров заинтересованная Сторона направляет
претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия направляется
любым из следующих способов:

– заказным письмом с уведомлением о вручении;

– курьерской доставкой. В этом случае факт получения претензии необходимо подтвердить
распиской, которая должна содержать наименование документа и дату его получения, а также
фамилию, инициалы, должность и подпись лица, получившего данный документ.

6.3. Претензия влечет гражданско-правовые последствия для Стороны, которой направлена, с
момента ее доставки указанной Стороне или ее представителю. Такие последствия возникают и в
случае, когда претензия не была вручена адресату по зависящим от него обстоятельствам.

6.4. Претензия считается доставленной, если она:

– поступила адресату, но по обстоятельствам, зависящим от него, не была вручена или адресат не
ознакомился с ней;

– доставлена по адресу, указанному в ЕГРЮЛ или названному самим адресатом, даже если
последний не находится по такому адресу.

6.5. К претензии должны прилагаться документы, обосновывающие предъявленные
заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы,
которыми подтверждаются полномочия подписавшего претензию лица. Указанные документы
представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, которая была
направлена без приложения документов, подтверждающих полномочия подписавшего ее лица,
считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

6.6. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о
результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение 10 (десяти)
рабочих дней со дня получения претензии.

6.7. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае
неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в пункте 6.6 Договора, спор
передается в суд по месту нахождения ответчика в соответствии с законодательством РФ.

7. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме
и подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются
неотъемлемой частью Договора.

7.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной
из Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Договор считается заключенным с момента передачи Товара и действует в течение 1 (одного)
года с момента его заключения.

8.2. Если иное не предусмотрено Договором, Стороны могут направлять уведомления и иные
юридически значимые сообщения факсом, электронной почтой или другим способом связи при
условии, что он позволяет достоверно установить, от кого исходило сообщение и кому оно
адресовано.

8.3. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

8.4. К Договору прилагаются:

1) спецификация товара (приложение 1);

2) график уплаты процентов (приложение 2);

3) спецификация тары (приложение 3).

9. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Заимодавец:

ООО «Восток»

адрес: 103456, г. Москва,

ул. Луговая д. 59

ИНН 7708123446

КПП 770801001

р/с 40702810400000001234

в АКБ «Надежный»

к/с 30101810400000000222

БИК 044583222

ООО «Запад»

адрес: 125008, г. Москва,

ул. Митина д. 21

ИНН 7708123456

КПП 770801001

р/с 40702810400000001111

в АКБ «Надежный»

к/с 30101810400000000222

БИК 044583222

Генеральный директор А.В. Львов
М.П.
Генеральный директор А.С. Глебова
М.П.

Похожих статей пока нет.