Системы, принимаемые в перестраховании. Формы проведения перестрахования

"Юридическая и правовая работа в страховании", 2008, N 2

В предлагаемой вниманию читателей статье рассматривается важный с точки зрения практики вопрос о существующих формах и видах перестрахования. Особенности той или иной формы перестрахования, того или иного вида перестраховочной защиты должны быть четко отражены в текстах договоров, в применяемых в них специальных оговорках.

Классификация перестраховочных операций имеет важное значение при определении содержания перестраховочной деятельности. Наиболее типичная классификация может быть представлена следующим образом (в соответствии с точкой зрения проф. К.Е. Турбиной):

1. формы перестрахования:

• факультативное;
• облигаторное;

1. виды перестрахования:

• пропорциональное;
• непропорциональное <1>.

<1> См.: Теория и практика страхования: Учеб. пособие. М., 2003. С. 477.

При построении классификации отмечено, что данная структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым стоит отнести альтернативное перестрахование; таким образом, необходимо в первую очередь выделять типы перестрахования, а именно: классическое, финансовое.

Подробный анализ содержания финансового перестрахования выходит за рамки темы настоящей статьи. Однако нам представляется необходимым отметить отсутствие классификационных оснований для выделения такого понятия, как "тип перестрахования". Проведенный анализ основных видов финансового перестрахования показывает, что все подобные договоры относятся к числу облигаторных: как пропорциональных, так и непропорциональных. Различие состоит в порядке расчетов между сторонами, определении оснований для перестраховочной выплаты и сроке действия договоров. В этой связи представляется, что, несмотря на важность роли, которую финансовое перестрахование играет в современном международном перестраховании, оснований для обособления такого рода операций в классической классификации перестраховочных операций нет.

Первый известный договор перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе двумя торговцами, действовавшими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действовавшим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, Фландрии и в Ганзейских городах перестрахование принимало все большее значение.

Запрет морского перестрахования в Англии в период с 1746-го по 1864 г. привел к ограничению развития перестрахования. В результате запрета перестрахования в Англии ее система разделения оригинальных рисков на основе сострахования превратилась в основной способ разделения больших рисков.

Единственной формой передачи страховщиком застрахованного им риска другому страховщику в перестрахование вплоть до XIX века оставалась факультативная форма. Термин "факультативная" означает "по выбору". Основная отличительная черта факультативного перестрахования заключается в том, что перестраховывается единичный риск, то есть договор перестрахования заключается индивидуально для каждого отдельного риска. Перестрахователь по своему усмотрению выбирает перестраховщиков, предлагая им участие в определенной доле. Перестраховщик же волен либо принять участие в риске, оговорив долю своей ответственности и те условия, на которых он принимает риск, либо отказаться от заключения сделки. Таким образом, стороны абсолютно свободны в принятии решения по перестрахованию риска.

Прямой страховщик в условиях развитого перестраховочного рынка прибегает к услугам факультативного перестрахования в двух случаях: во-первых, когда остается объем ответственности после того, как часть риска уже была перестрахована облигаторно, превышающий собственное удержание страховой компании; во-вторых, в случаях, когда страховой полис содержит такие риски, которые исключаются из покрытия по договорам облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование может осуществляться на пропорциональной и непропорциональной основе.

Согласно договору пропорционального факультативного перестрахования страховщик передает перестраховщику определенную долю первоначального риска по договору страхования и соответствующую ей долю премии за минусом перестраховочной комиссии, уровень которой зависит от вида страхования и конкретных условий риска. Убытки распределяются в той же пропорции, в которой распределяются обязательства по выплате и премия. Хотелось бы подчеркнуть, что пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии. Этот основополагающий принцип закреплен специальной оговоркой Full Reinsurance Clause, которая устанавливает, что факультативное перестрахование осуществляется в соответствии с оригинальными условиями прямого страхования и ставками премии.

При непропорциональном перестраховании перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают собственное удержание или приоритет, выраженный определенной денежной суммой, прямого страховщика. Развитию непропорционального факультативного перестрахования способствовало появление крупных рисков с большими страховыми суммами и относительно небольшой вероятностью наступления катастрофических событий на полную страховую сумму, наличие у компаний облигаторных договоров с большими лимитами ответственности и увеличение собственного удержания.

Рост объема операций и портфелей страховых компаний привел к необходимости упрощения и ускорения процесса перестрахования, снижению административных расходов и повлек за собой разработку метода облигаторного (автоматического) перестрахования. В то же время значительно выросли финансовые возможности перестраховщиков, которые теперь были готовы нести большие обязательства по договорам перестрахования.

Принцип автоматической защиты в противовес факультативной впервые появился в Европе. 15 декабря 1821 г. между страховыми компаниями Франции и Бельгии был подписан первый договор облигаторного перестрахования, ознаменовавший начало применения этой формы перестраховочной защиты. Появление автоматического перестрахования дало огромный толчок развитию перестраховочного рынка с точки зрения как расширения состава его участников, так и развития теории перестрахования, появления новых форм и методов перестрахования. Появились профессиональные брокеры и перестраховочные компании. В 1846 г. было образовано первое профессиональное перестраховочное общество - Kolnische Ruckversicherungs Gesellschaft (Кельнское перестраховочное общество). Вскоре после его образования был создан ряд других профессиональных перестраховщиков: Aachen Re - в 1853 г., Frankfurt Re - в 1857 г., Swiss Reinsurance Company - в 1863 г., Munich Reinsurance Company - в 1880 г. Первым облигаторным перестраховочным договором, заключенным при посредничестве брокера, был огневой договор между Union of Paris и Royal Exchange Assurance. Одним из первых перестраховочных брокеров стал Hackscher and Gottlieb, созданный в 1865 г. в Санкт-Петербурге.

При облигаторном перестраховании страховщик обязан передавать перестраховщику часть обязательств по каждому риску из совокупности договоров определенного вида страхования, а перестраховщик обязан принимать каждый такой риск, если он соответствует условиям договора перестрахования. Принятие перестраховщиком рисков носит обязательный характер и не требует подтверждения в каждом конкретном случае. Взаимоотношения сторон строятся на доверии и соблюдении принципа наивысшей добросовестности (Utmost Good Faith), что предполагает сообщение перестраховщикам всей информации, которая может повлиять на оценку портфеля рисков прямого страховщика.

В соответствии с общей практикой заключения договоров облигаторного перестрахования в их текст включается большое количество специальных условий (в практике перестраховочных операций называемых "оговорками"), главной целью которых является толкование соображений и идей, лежащих в основе положений, регулирующих ту или иную отрасль права, и тем самым восполнение существующих пробелов либо предотвращение в тех случаях, где это необходимо, буквального применения той или иной нормы. Вот несколько наиболее часто используемых оговорок:

1. Оговорка о следовании судьбе (Follow the Fortunes and Follow the Settlements), гласящая, что перестраховщики следуют за всеми действиями страховой компании - цедента в отношении оригинальных страховых полисов, в том числе и в отношении страховых выплат. Данная оговорка подразумевает, что перестраховщик не обязан возмещать убытки по рискам, выходящим за пределы договора страхования или перестраховочного договора, или по так называемым компромиссным выплатам (ex-gratia).
2. Оговорка об исправлении ошибок (Errors and Omissions Clause), в соответствии с которой наличие ошибок никак не влияет на объем ответственности перестраховщиков. Любая из сторон, выявившая какие-либо ошибки, незамедлительно извещает об этом другую сторону договора.
3. Оговорка о юрисдикции, арбитраже и разрешении споров между сторонами договора (Arbitration and Applicable Law), определяющая страну, правовым нормам которой подчиняется договор, порядок разрешения споров, место проведения арбитражного суда, если сторонам не удалось разрешить спорные вопросы без участия третьей стороны.
4. Оговорка о доле перестраховщика (Reinsurer"s Share, или Several Liability Warranties). Согласно этой оговорке ответственность перестраховщика ограничивается только долей его участия и не может быть увеличена в случае, если какой-нибудь другой участник облигаторного договора не сможет выполнить свои обязательства перед цедентом. Любое изменение доли перестраховщика должно быть согласовано с ним.

Примечание. Пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии, что закреплено специальной оговоркой Full Reinsurance Clause.

Однако в настоящее время, несмотря на более высокие затраты факультативного перестрахования, его роль растет, что является следствием высоких темпов научно-технического прогресса и расширения производственных мощностей в рамках одного предприятия или места страхования. Это приводит к тому, что в процессе действия облигаторного перестрахования появляются новые или непредсказуемые для перестраховщика риски, а также возрастает размер максимально возможного убытка, который не предусматривался облигаторным перестрахованием.

Как и факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование может осуществляться двумя методами: пропорциональным и непропорциональным. Каждый метод имеет свои подвиды.

Основой построения договоров облигаторного пропорционального перестрахования является пропорциональное участие сторон в распределении ответственности согласно принятой перестраховщиком доле во всех оригинальных рисках цедента, прибылях и убытках.

Квотный договор перестрахования (Quota Share Treaty) является наиболее простой формой облигаторного перестрахования, при использовании которого доля перестраховщика в полном портфеле договоров страхования определенного вида или в его части определяется с самого начала как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого полиса, передаваемого в перестрахование, в пределах ограничения абсолютного размера обязательств перестраховщика по каждому отдельному риску. Соответственно, доля участия перестраховщика в убытке также будет определяться оговоренным в договоре процентом, независимо от того, будет ли это полная гибель объекта страхования или частичное его повреждение.

Первоначально квотное перестрахование применялось:

• если страховая компания только начала свою деятельность или начала заниматься новыми видами страхования ввиду отсутствия достаточной статистики для подбора более адекватной перестраховочной защиты для своего портфеля;
• если по договорам страхования, составляющим страховой портфель прямого страховщика, было много средних и мелких убытков;
• если требовалось снижение административных расходов по сравнению с факультативным перестрахованием.

К недостаткам квотного договора перестрахования можно отнести то, что в данных договорах не учитывается величина риска, поэтому с его помощью нельзя добиться выравнивания рисков по их абсолютному размеру, что позволило бы страховщику достичь большей финансовой устойчивости, следовательно, и лучших результатов деятельности.

Указанный недостаток квотного перестрахования отсутствует при эксцедентном перестраховании. В соответствии с договором эксцедента сумм (Surplus Treaty) все принятые на страхование риски, страховая сумма по которым превышает собственное удержание, устанавливаемое в абсолютной сумме, подлежат передаче в перестрахование пропорционально в пределах определенного лимита или эксцедента. Название договора происходит от английского exceed - "превышать", то есть в этом случае перестраховывается превышение собственного удержания.

Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она используется в тех сферах бизнеса, в которых страхуемые риски сильно различаются по своим страховым суммам. Упрощенное, отвечающее современным условиям эксцедентное перестрахование особенно подходит для обеспечения необходимого баланса в портфеле страховой компании - цедента, которой угрожает риск наступления убытков, размер которых превышает средний уровень.

Концепция непропорционального перестрахования была впервые представлена в "Ллойдс" в 1890 г. Cuthbert Heath. Ее суть заключается в том, что перестраховщики за согласованную премию принимают на себя обязательства по убыткам, превышающим оговоренный уровень. Однако первоначально этот вид перестрахования не имел большого успеха и использовался только несколькими компаниями для предоставления катастрофического покрытия. После окончания Второй мировой войны непропорциональное перестрахование стало играть чрезвычайно важную роль на рынке перестрахования благодаря существенному увеличению числа договоров страхования от огня, покрывающих катастрофические риски, такие как землетрясения, ураганы, наводнения, и в настоящий момент является одной из самых популярных форм перестрахования. Идея непропорционального перестрахования заключается в его привязке не к страховой сумме, а к величине убытка. По договору непропорционального перестрахования перестраховщик обязуется возместить часть убытка, превышающую определенную сумму (приоритет (франшизу) или собственное удержание страховщика).

Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: договором эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования. Изначально данный договор был изобретен и предназначался для защиты портфелей компаний по отдельным видам страхования от достаточно крупных убытков или кумуляции убытков. Суть договора состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов. По данному договору перестраховщик принимает на себя обязательство уплатить страховое возмещение по каждому убытку, понесенному страховщиком-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень, в пределах определенной суммы лимита. Обязательство перестраховщика наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая по договору прямого страхования (или ряда страховых случаев по нескольким основным договорам страхования) превысит обусловленную сумму. Обязательство перестраховщика сверх этой суммы, в свою очередь, ограничивается определенным лимитом (лимит ответственности).

В зависимости от периода покрытия различают следующие виды эксцедента убытка: эксцедент убытка календарного года и эксцедент убытка страхового года.

В первом случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, причиненным в течение определенного периода, например календарного года. Это покрытие обычно называется LOD (Losses Occurring During). Во втором случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, приходящимся на страховые полисы, срок действия которых начался или был возобновлен в течение определенного периода, до прекращения их действия. Это покрытие именуется BAD (Business Attaching During).

Продолжая рассказ об истории развития форм и методов перестрахования, отметим, что договор эксцедента убытка с течением времени стал подразделяться по признаку "объект страхования - риск":

• "по риску" (Risk Excess of Loss/Excess of Loss per Risks), то есть убыток определяется по каждому риску (any one risk). При этом в тексте договора устанавливается, что считается одним риском, например, единичный объект, группа зданий, полис и т.д. Данная разновидность договора эксцедента убытка была разработана для защиты собственного удержания перестрахователя по пропорциональным договорам перестрахования;
• "по событию" (Excess of Loss per Occurrence/Event excess of Loss) или в отношении каждого события (any one occurrence), то есть убыток определяется не риском, а событием. Договор применяется там, где одно событие может затронуть несколько рисков (объектов страхования), иначе говоря, где возможна кумуляция. Это могут быть, скажем, такие виды страхования, как страхование ответственности. Другая возможность применения такого типа договоров - наличие большого числа застрахованных объектов на одной территории, то есть существует опасность кумуляции по территории.

Также следует отметить, что договоры эксцедента убытка классифицируются в зависимости от их функций:

• Working Excess of Loss, или рабочий эксцедент убытка. Этот вид договора призван покрывать убытки, не выходящие за рамки обычного уровня убытков цедента. В виде общего правила считается, что договор эксцедента убытка "по риску" является рабочим, так как леер перестраховщика будет достаточно часто затрагиваться убытками;
• Catastrophe Excess of Loss, или катастрофический (агрегатный) эксцедент убытка, предлагает перестраховочную защиту от аккумулирования убытков, причиненных одним событием, которые находятся на собственном удержании перестрахователя и превышают оговоренный приоритет. Это покрытие было специально разработано, чтобы предотвратить очевидное накопление множественных убытков, вызванных одной причиной (то, что договор эксцедента убытка по отдельному риску не позволяет осуществить), с учетом того, что приоритет по этому договору оплачивается столько раз, сколько имеется приведенных в действие полисов.

В качестве одной из форм агрегатного эксцедента убытка приобрело определенное значение "зонтичное покрытие" (Umbrella Cover, или Clash Cover), которое предназначено для выплаты страхового возмещения убытков при кумуляции убытков по двум видам страхования.

Также известен договор эксцедента убытка, защищающий общий результат деятельности страховщика (Common Account Protection). Этот договор защищает брутто-удержание прямого страховщика. Допустим, страховщик перестраховывает свои риски по квотному договору перестрахования. Договор эксцедента убытка будет защищать нетто-собственное удержание как перестрахователя, так и перестраховщиков, участвующих в квотном перестраховании.

Содержание договора эксцедента убытка с изменяющимся приоритетом (Drop Down/Step up Excess of Loss) заключается в том, что после наступления определенного числа убытков, которые будут возмещаться по договору, первый леер автоматически перестраивается с тем, чтобы уменьшить собственное удержание перестрахователя. И наоборот, первый леер может перестраиваться с тем, чтобы увеличить собственное удержание перестрахователя.

К непропорциональным договорам перестрахования, как было отмечено выше, относятся также договоры эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает общие результаты определенной совокупности договоров прямого страхования или результат прохождения всех заключенных договоров страхования на случай, если убыточность по нему превысит определенный процент. Это перестрахование сверх обусловленного договором перестрахования уровня убыточности. Основная цель создания такого вида договора заключалась в удовлетворении спроса страховщиков на стабилизацию результатов деятельности страховой компании по определенному виду страхования. Собственное удержание и лимиты ответственности перестраховщиков устанавливаются в процентах от сбора премий. В таких договорах также вводятся и лимиты, выраженные в абсолютной сумме, ограничивающие ответственность перестраховщиков, даже если уровень убыточности не достиг оговоренного процента.

Особенности непропорциональных договоров перестрахования привели к разработке целого ряда специальных оговорок и понятий, используемых для определения обязательств сторон. Ключевым является определение терминов "риск" и "события". Особенно важно определение события для катастрофических договоров эксцедента убытка, которое расширяется оговоркой Hours Clause, устанавливающей максимальное время, на протяжении которого событие будет считаться одним страховым случаем. Обычно это 72 часа. Следовательно, негативное влияние урагана, длившегося три дня, является одним убытком.

Выделяют оговорку о продлении ответственности (Extended Expiration Clause). Если договор истекает в то время, когда продолжается действие события, повлекшего убыток, ответственность перестраховщика продлевается.

Существует оговорка об окончательном нетто-убытке (Ultimate Net Loss Clause). Данная оговорка устанавливает, что перестраховщики по договору эксцедента убытка возмещают окончательный нетто-убыток. "Окончательный" означает, что обязательство перестраховщика остается в силе до тех пор, пока вся претензия не будет окончательно урегулирована. Термин "нетто" означает, что страховщику оплачивается убыток за вычетом сумм, полученных по другим договорам перестрахования, например по факультативным покрытиям сверх облигаторного договора. Исключение составляют договоры перестрахования, защищающие собственное удержание. Оговорка устанавливает порядок расчета убытка для перестрахования, который также должен включать в себя суммы судебных издержек, оплату расходов по сюрвейерам, однако исключать любые суммы, полученные по регрессным искам, от продажи спасенного имущества и административные расходы самого цедента

Что касается Follow Settlements, то это своего рода вариант оговорки о следовании судьбе (Follow the Fortunes), которая используется в договорах непропорционального перестрахования. В то же время эта оговорка требует, чтобы все выплаты, произведенные прямым страховщиком, строго соответствовали условиям оригинального полиса и договора перестрахования.

Анализ развития и становления форм и методов перестрахования был бы неполным без рассмотрения эволюции системы расчета перестраховочной премии. Наибольшее внимание процедуре расчета перестраховочной премии было уделено К. Пфайффером в книге "Введение в перестрахование" <2>. Отметим коротко основные положения.

<2> См.: Пфайффер К. Введение в перестрахование / Пер. с нем. М., 2000.

При пропорциональных договорах страхования перестраховочная премия всегда пропорциональна принятому перестраховщиком на себя риску. Перестраховочная премия в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка определяется как фиксированная сумма для всего портфеля, независимо от каждого отдельного риска. Главная проблема при расчете премии на базе эксцедента убытка заключается в определении частоты наступления и размеров крупных убытков в однородном портфеле с точки зрения рисков и страховых сумм.

При расчете можно использовать три различных метода:

1. метод Burning Cost - общая сумма реальных убытков соотносится с общей суммой премий, полученных от цедента за один и тот же период. Другими словами, перестраховщик основывается на данных прошлого периода для вычисления размера премий, необходимого сегодня, чтобы покрыть убытки, которые наступят завтра;
2. метод Exposure - общая сумма рассчитывается на основе структуры перестраховочного портфеля, применяется, когда перестраховщик рассчитывает премию по договору непропорционального перестрахования эксцедента убытка в соответствии со структурой и составом портфеля страховщика. Поэтому по мере возможности цедент должен предоставить информацию с разбивкой портфеля на однородные риски;
3. "сценарный" метод - общая сумма рассчитывается на основе частоты повторения событий, приводящих к крупным убыткам. Часто применяется для расчета котировок по договорам эксцедента убытка, призванным защитить портфель страховщика от последствий стихийных бедствий. В его основе лежат "сценарии убытков", чтобы подразделить периоды повторения событий на особые страховые случаи. Уровень размера убытка, предполагаемый в подобном случае, зависит от страховых сумм или премии по всему портфелю.

Исходя из основной идеи, по которой страховщик должен получить ожидаемую премию за принятые страховые обязательства по заключенным в течение года договорам страхования, как правило, устанавливается, что перестраховщик получает депозитную премию, часто совпадающую с так называемой минимальной премией. В конце года, после того как определится фактический размер полученных премий по фактически заключенным договорам прямого страхования, необходимо составить окончательную калькуляцию премии.

Также существует дифференцированная (переменная) премия в договорах на базе эксцедента убытка, которая зависит от прохождения договора. Она калькулируется для перестраховщика на базе Burning Cost в период действия договора плюс надбавка. Дифференцированные премии были созданы для использования при рабочем ковере, на который ежегодно приходится несколько убытков. По истечении срока страхования все убытки суммируются, их сумма увеличивается на размер надбавки, и затем они соотносятся с защищенным объемом премий. Исчисленная таким образом процентная ставка (с минимальными и максимальными пределами), умноженная на защищенный объем премий, дает величину окончательной дифференцированной премии.

Иногда страховая компания платит за перестраховочное покрытие фиксированную сумму. Этот вариант частично используется при предоставлении катастрофического перестраховочного покрытия, если частота убыточности не велика, а возможные суммы убытков значительны. Этот вариант также изобретен и успешно используется при создании новых обществ или начале действия сделки не в начале года, так как прогноз по защищенному объему премий часто неточен.

Статистические данные, применяемые для расчета премий, в значительной степени ненадежны, поэтому целесообразно использовать "скользящую шкалу ставок" (Sliding Scale) или изменяющиеся ставки, отражающие убыточность. Сказанное в первую очередь относится к портфелям, подверженным колебаниям.

Хотелось бы подчеркнуть, что все существующие формы и методы перестрахования были созданы для удовлетворения специфических потребностей страховых компаний. Одни предназначены для перестрахования единичных рисков, другие - для перестрахования совокупности договоров по видам страхования, третьи защищают от кумуляции убытков по различным видам страхования, происходящих вследствие одного события, на случай наступления которого осуществлялось страхование.

Границы между перестрахованием и другими финансовыми услугами, а также между формами и видами перестрахования размываются ввиду необходимости удовлетворения быстро меняющегося спроса со стороны страховых компаний, что, в свою очередь, является следствием изменения потребностей страхователей в страховании рисков, которые либо традиционно считались нестрахуемыми, либо вели к опустошительным финансовым потерям в случае неблагоприятного исхода того или иного события. Указанная тенденция также способствует сближению рынков капитала и перестрахования с целью создания оптимальных продуктов для удовлетворения существующего спроса страховых компаний.

А.П.Артамонов

заместитель генерального директора

ОСАО "ГЕФЕСТ"

	Утрата товарной стоимости в системе ОСАГО: теория вопроса
Опасный судебный акт

Перестрахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) сграховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) сграховшиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

Сострахование - система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется межау несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый страховщик сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахователь - страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность но риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик - страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Системы страховых отношений

Выделяют следующие системы страховых отношений: сострахование, перестрахование, .

Сострахование используется как метод распределения больших имущественных рисков посредством разделения риска между страховщиками. Таким образом, объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

На принципе сострахования основана деятельность страховых пулов — объединение страховщиков для совместного страхования определенных категорий рисков (авиационное страхование, экологическое страхование и т. д.). Страховщики совместно страхуют крупные риски, разделяя ответственность между собой.

Сострахование является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в случае больших убытков все состраховщики будут присылать отдельные чеки. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении большого риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов предоставить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Перестрахование - неотъемлемый элемент . Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дает следующее определение перестрахования: "перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)".

Перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика. При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений. Это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией (рис. 1). В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом , а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием . Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента ), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией . Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом , а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионарием .

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков,превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. В основе перестрахования лежит договор,согласно которому одна сторона — цедент — передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Рис. 1. Процесс перестрахования

1. первичное страхование;
2. перестрахование (цессия);
3. ретроцессия

Договор перестрахования соответствует принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в качестве цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан ставить в известность страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

Виды договоров перестрахования

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

• факультативные (необязательные);
• облигаторные (обязательные);
• факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования . Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование;
• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

• квотный, или долевой;
• эксцедентный, или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от поставленных целей.

Квотный , или долевой, договор — наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие и, следовательно, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание", представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование , в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на: факультативные; облигаторные; факультативно-облигаторные; облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик – принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска заключается отличительная особенность метода факультативного перестрахования. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Передавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут составлять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на покрытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.

Аквизация (лат. acguico – приобретаю, достигаю) страхования – это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается вследующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Таким образом, нормальной процедурой при любой коммерческой сделке является то, что обе стороны стараются как можно более точно определить свои права и обязанности по контракту, оговаривая при этом специальные пожелания и условия. Такое вполне понятное желание наиболее полно удовлетворяется факультативным перестрахованием, так как это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность, еще до принятия обязательств, внимательно рассмотреть те отдельные риски, которые он собирается принять. С этой целью перестраховщик получает перестраховочный бланк – слип (slip) – от страховщика, в котором охарактеризованы наиболее важные данные и информация о риске: имя и адрес страхователя, вид риска, начало и конец действия страхования, страховая сумма и премия. В бланке также указывается собственное удержание страховщика, т.е. максимальная сумма, которую цедент хочет принять на свой страх и риск. Получая такое предложение, перестраховщик может принять риск полностью или частично на основе определенной процентной ставки или фиксированной суммы, подтверждая свое согласие соответствующей утверждающей пометкой на дубликате бланка, который следует потом возвратить данному страховщику. Разумеется, перестраховщик может и отклонить риск. Отсутствие ответа перестраховщика на слипе, конечно, не подразумевает его молчаливого согласия на принятие такого риска. Более того, перестраховщик может потребовать более детальную информацию до принятия предложения, например, он может попросить выслать копию страхового полиса или поинтересоваться подробностями расчета премии.

Как указывалось ранее, факультативный риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждение о приеме предложения от перестраховщика. Более того, перестрахование автоматически заканчивается, если оно не будет продлено после окончания действия страхового полиса. Существенные изменения в полисе, его условиях и в размерах премий, сделанные в период действия полиса, изменяют обязанность перестраховщика только в том случае, если он выразит свое полное согласие с этим. При этом перестраховщик обладает правом отказать в продлении перестрахования, гарантированного им ранее.

Факультативное перестрахование во многих аспектах имеет сходство с деятельностью страховщика. Крупные профессиональные перестраховочные общества могут гарантировать страхование такого рода благодаря своему обширному опыту во многих сферах и способности быстро и должным образом оценивать риск и премию. Факультативное перестрахование обычно осуществляется перестраховщиками, уже знакомыми с практикой страховщика, передающего риск, благодаря действующим договорам по облигаторному перестрахованию. Кроме вопросов, связанных с предоставлением емкости на покрытие рисков, которой обладает профессиональный перестраховщик, другим важным фактором для цедента является то, что профессиональный перестраховщик не станет некорректно использовать информацию в целях конкуренции и данные, полученные им вместе с факультативным риском.

Факультативное перестрахование является, дорогостоящим и требует много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, будет ли, и если будет, то в какой степени требуемое перестрахование подходящим в данном случае. Поэтому значение такой формы перестрахования уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но несмотря на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное перестрахование вновь приобрело в последнее время огромное значение, в частности при страховании: огневых рисков; ответственности (производств и гражданской ответственности производителя товаров); жизни; транспортном и воздушном; технических установок. Факультативное перестрахование требуется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение, затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются из договоров облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование находит также широкое применение в морском и авиационном страховании. Такие большие риски, как океанские лайнеры, широкофюзеляжные транспортные самолеты, выставки и перевозки ценных бумаг, требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при состраховании и облигаторном перестраховании.

Договорный метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligaius – обязательный, непременный), характер.

Облигаторное перестрахование – вид перестрахования, по которому перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски.

По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется передать все конкретно определенные риски на согласованной территории страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключенные на территории Российской Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедствий, заключенные на территории Российской Федерации, за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения договора перестрахования.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами.

При заключении договора облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие, – в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называемого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не заявленные, так же как и заявленные, убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен 1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля 2001 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключен 20 ноября 2002 г. и убыток по этому договору произойдет 1 января 2003 г., перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального договора перестрахования обычно устанавливают, что, если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего календарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлен только после специального согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования возможно только на условиях, специально предусмотренных договором. К числу таких условий, как правило, относят:

Невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;

Неспособность одной стороны оплатить свои долги, ее банкротство или ликвидация либо отзыв полномочий или лицензий на ведение деловых операций;

Утрата второй стороной всего оплаченного капитала или его части;

Слияние одной из сторон с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства;

Если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведет боевые действия против любой другой страны с объявлением или без объявления войны либо частично или полностью оккупирована другим государством.

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, поскольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию.

Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность для перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

Договоры перестрахования бывают: пропорциональные и непропорциональные. Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные и эксцедентные, или квотно-эксцедентными. Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные или приоритетные передачи. Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование – перестрахование не каждого отдельного риска, а определенного портфеля риска страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности).

В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.

Контрольные вопросы.

1. Что такое перестрахование, дайте определение этому понятию.

2. Опишите основные функции перестрахования.

3. В чем заключается перестраховочный риск?

4. Какие виды риска не подлежат процессу перестрахования?

5. Что такое собственное удержание компании, как оно устанавливается?

6. На какие виды подразделяются договоры перестрахования?

7. В чем заключается факультативный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.

8. Что такое аквизация страхования?

9. В чем заключается облигаторный метод перестрахования? Опишите основные достоинства и недостатки этого метода.

10.В чем заключается сущность пропорционального перестрахования?

11.В чем заключается сущность непропорционального перестрахования?

12.Что такое страховочный ковер (покрытие)? Перечислите основные виды ковера при перестраховании.

13.Что представляет собой перестраховочный пул, какие функции он выполняет?

Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование – исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. По этому методу обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и участия перестраховщика в убытке (в страховой выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то, распределяя между собой страховую сумму, стороны распределяют и риск. Пропорциональное перестрахование включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает «превышение».

При квотном перестраховании в договоре устанавливается доля участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, как процент от страховой суммы по договору прямого страхования, который называется квотой. При этом размер страховой суммы не влияет на уровень перестрахования по данному риску, значение квоты всегда одинаковое в отношении указанных в договоре перестрахования рисков. Обязательно устанавливается лимит перестрахования (максимальная страховая сумма по договорам), в пределах которого применяется пропорциональное деление риска. Недостаток квотного перестрахования в том, что, несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Передано в перестрахование по квоте 60%, тыс. руб.

Если по первому договору страховая премия составляет 8 тыс. руб., то перестраховочная премия определяется как 8*60%/100%=4,8 тыс. рублей. Если страховая выплата цедента страхователю достигнет 400 тыс. руб., то участие в ней перестраховщика составит 240 тыс. руб. (400*60%/100%).

При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения страховых обязательств участники перестрахования согласовывают размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию», в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (например, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение объема переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования. Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1 млн руб.:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Собственное удержание, тыс. руб.	Передано в перестрахование, тыс. руб.	Процент перестрахования
			-

Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии, полностью остаются на ответственности цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование.

Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.

При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).

Широко применяться непропорциональное перестрахование стало с 50-х гг. ХХ в. в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).

Непропорциональное перестрахование включает в себя два вида:

1) перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss);

2) перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss).

Договоры эксцедента убытка являются очень распространенными, они часто используются как дополнение к пропорциональному перестрахованию, но принимают риски по этим договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны:

1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору;

2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.

Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е. групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договорам). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, например, 72 часа, и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.

По договору эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если эти выплаты не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента, называемого приоритетом. Перестраховщик будет участвовать только в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.

П р и м е р.

Приоритет установлен на уровне 1 млн руб., а лимит перестраховочного покрытия – 5 млн рублей. Все страховые выплаты страхователям, не превышающие 1 млн руб., цедент будет оплачивать самостоятельно. Если же страховое возмещение составит 4 млн руб., то перестраховщик возьмет на себя ту долю выплаты, которая превысит приоритет, т.е. 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб., то перестраховщик с учетом лимита своей ответственности оплатит только 5 млн рублей.

Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности (SL) защищает цедента от неблагоприятных колебаний результатов его страховой деятельности (роста убыточности) по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за какой-либо период времени, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам года превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95 – 105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, например 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени взаимного доверия сторон.

П р и м е р.

В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125% убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 2800 тыс. руб., а начислено страховых премий 2300 тыс. рублей. В итоге показатель убыточности составил 2800/2300 *100 = 121,74%. Превышение приоритета составило 121,74 – 105 = 16,74%. Выплата перестраховщика тогда составит 16,74* 2300 /100 = 385 тыс. рублей. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105% ((1800 – 385)/ 2300*100).

Вопросы и задания для обсуждения

1. В чем заключается сущность перестрахования и его отличия от сострахования? Какие цели может преследовать договор перестрахования?

2. Охарактеризуйте все возможные платежи при перестраховании.

3. Что означает термин «собственное удержание цедента»?

4. К чему может привести занижение размера собственного удержания?

5. Сравните между собой факультативную и облигаторную форму договора перестрахования. Какая из них имеет преимущества и более распространена?

6. Охарактеризуйте два основных метода перестрахования. Какой из них вы считаете более перспективным?

7. В чем недостатки квотного перестрахования?

8. Что означает «приоритет» в договоре XL и договоре SL?

Перестрахование может осуществляться на договорной (обязательной, облигаторной) или факультативной основе. Под термином «факультативное перестрахование» понимают «решение в каждом отдельном случае». Сущность этого метода заключается в том, что первая переда­ющая страховая компания - цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед пере­страховщиком. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом.

Сущность облигаторного (договорного - treaty) перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматривает обязательства сторон по передаче и приему на перестрахование рисков определенного качества и определенного объема. При этом ни одна из сторон не имеет права отказаться от данных обязательств.

На практике считается, что к собственно облигаторному (договорному) перестрахованию относится перестрахование, основанное на условиях, параллельных условиям оригинального договора. Это - договоры пропорционального перестрахования (pro-rata), существенной деталью которых является то, что перестраховщик разделяет судьбу (follow the fortunes) перестрахователя. Эти договоры имеют четко выраженный элемент партнерских отношений.

Рис. 10.2. Пропорциональное страхование. Эксцедент сумм

(собственное удержание - линия - 10)

Непропорциональное перестрахование может иметь разные формы: эксцедент убытка по каждому случаю (рис. 10.3), по каждому риску, агрегатный или катастрофический, кумулятивный эксцедент убытка, Stop-loss, первый убыток и т.д. Для всех форм применяются разные базы покрытия, но их общая черта - покрываются обязательства перестрахователя по его входящим операциям (будь то прямое страхование или перестрахование.

Рис. 10.3. Непропорциональное перестрахование на базе эксцедента убытка

(собственное удержание - 10ед., передан в перестрахование эксцедент убытка

свыше 10 ед. и до 40 ед.)

В договорах перестрахования эксцедента убытка ключевое значение имеет термин «событие» или «страховой случай», его определению придается особое значение, так как от этого зависит размер выплат перестраховщика. Для этого обычно определяется конкретный период времени (например, 72 часа – для случаев пожара, землетрясения, урагана, 148 часов – для наводнения и т.д.) и все отдельные убытки, произошедшие в этот период, объединяются в один страховой случай. Кроме того, устанавливаются и территориальные ограничения для объединяемых событий.

В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критериями являются структура и качество передаваемого портфеля, а также размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степени риска.

Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора традиционной практикой является установление лимита ответственности перестраховщика и согласование того, сколько раз он может быть предоставлен (возобновление ответственности перестраховщика). Договоры с неограниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю, либо используются другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Боле распространенной практикой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановлений. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограничено.

Все рассмотренные выше методы пропорционального и непропорционального перестрахования позволяют компании защитить себя от убытков по одному риску или совокупности рисков в результате одного происшествия. В то же время существует потенциальная возможность нарушения финансовой устойчивости страховой организации в результате непредвиденного роста убытков.

Для защиты от подобного риска может использоваться перестрахование на базе эксцедента убыточности (рис. 10.4). В этом случае перестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передающей компании. Цель такого перестрахования – предоставление цеденту покрытия от колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельной его части.

Рис. 10.4. Непропорциональное перестрахование эксцедента убыточности

(приоритет - 105%, перестраховано 20% убыточности сверх приоритета)

Специалисты выделяют следующие различия между пропорциональным и непропорциональным перестрахованием:

1) оговорка «следование судьбе» (Follow the Fortunes) естественна для пропорционального перестрахования, в котором перестраховщик разделяет с перестрахователем принятые последним оригинальные условия страхования или перестрахования;

2) определение убытка или события (страховое событие по оригинальному договору страхования или входящему договору перестрахования) не обязательно будет таковым для последующего непропорционального перестрахования;

3) оговорка «следование решениям» (Follow the Settlements), характерная для непропорционального перестрахования, не аналогична оговорке «следовать судьбе», применяемой в пропорциональном перестраховании.

Облигаторное перестрахование, именно в силу действия оговорки об участии в судьбе, по сути своей стоит ближе к некоей форме финансовых гарантий, чем к страхованию, потому что перестраховщик не производит оценки перестраховываемых рисков, не расследует страховые случаи, а практически лишь предоставляет перестрахователю свою емкость на тот случай, когда перестрахованный портфель рисков за отчетный период или за все время действия договора окажется убыточным для того. Отметим также, что принцип участия в судьбе здесь в большей степени некое правило самоограничения перестраховщика, чем непосредственное финансовое обязательство, так как в договорах в обязательном порядке всегда формулируется основное перестраховочное обязательство по выплате перестраховщиком страхового возмещения при наступлении страховых случаев по перестрахованным рискам.

Информацию о рисках, принятых в перестрахование, перестраховщик получает из специального документа – бордеро, который обычно готовится перестрахователем на квартальной основе. Бордеро содержит информацию о страхователях, природе рисков, доле, переданной в перестрахование, сроках страхования, страховых суммах и премиях и т.д.

Андеррайтинг в перестраховании - это не только согласование цены и условий перестрахования) конкретного риска или договора сегодня, но и контроль за общим состоянием своего портфеля во временном и пространственном отношении. Для факультативного перестрахование характерно проведение индивидуального андеррайтинга, для облигаторного - стандартного.

Андеррайтинг в перестраховании включает систему мероприятий: серьезное предварительное изучение риска (extensive risk assessment), уточнение тарификации (more sophisticated premium rating), создание, при необходимости, новых служб по урегулированию претензий и управлению риском, и заключение более обязывающих договорных (агентских) соглашений с брокерами.

Цель этих мероприятий - предоставить андеррайтерам перестраховщика возможность выделять качественные риски и более точно их тарифицировать.

Перестраховщики могут пересматривать условия договоров перестрахования, исключать некоторые убытки и оговаривать применение перестрахователем набора определенных, и весьма жестко определенных, правил ведения дела, вводить прямые исключения их ответственности в виде отдельных оговорок перестраховочного договора, например, эксклюзивные оговорки о юрисдикции, которые не могут быть оспорены (incontrovertible exclusive jurisdiction clauses).

Если, например, андеррайтер хочет перестраховывать международный имущественный риск, при этом исключая риск гражданских волнений, он должен включить полную исключающую оговорку (full exclusion clause), которая наглядно демонстрирует различие между договорами страхования и перестрахования.

Поэтому разработчики перестраховочных договоров концентрируют свои усилия на следующих моментах:

1) включение четких оговорок о применимом праве и эксклюзивных юрисдикционных оговорок,

2) ясном определении покрываемых рисков и детальном перечне исключений,

3) изучении иностранного права и страхового и перестраховочного регулирования с тем, чтобы выяснить, что перестраховщики не могут стать жертвой их положений,

4) введении оговорок о контроле за урегулированием претензий и оговаривании процедур урегулирования убытков, посредством определения - в доступных терминах - обязательств перестрахователя и последствий их несоблюдения, равно как и введения механизмов по урегулированию убытков и управлению риском по оригинальным договорам, по сохранению доказательств и обеспечению права суброгации.

В любом случае, перестраховщикам надо начать принимать во внимание то, как развивается отношение к пропорциональному перестрахованию в Англии и за рубежом.

При рассмотрении полученной оферты перестраховщик должен обращать свое внимание на следующие существенные условия:

а) формулировку объекта перестрахования и ее соответствие условиям договора прямого страхования;

б) имущество или имущественный интерес, застрахованный (перестрахованный) перестрахователем (с указанием номера и даты основного договора страхования, сострахования или факультативного перестрахования), при этом описание застрахованного (перестрахованного) объекта должно позволить однозначно идентифицировать такой объект;

в) характер события (страховой случай), на случай наступления которого осуществляется перестрахование - страховой случай по основному договору страхования, сострахования или факультативного перестрахования, при этом границы перестраховочной защиты должны быть однозначно определены путем указания причин наступления страхового случая и территорий или ссылки на разделы, либо пункты подлежащих применению оригинальных правил страхования прямого перестраховщика, а также на обычно применяемые условия (оговорки), которые влияют на объем страховых обязательств перестрахователя и, соответственно, перестраховщика сравнительно с указанным в правилах страхования;

г) дополнительные условия, влияющие на возникновение страховых обязательств перестраховщика (тип перестрахования: пропорциональное, непропорциональное);

д) страховую сумму по основному договору страхования, сострахования или перестрахования;

е) период страхования (интервал времени, в течение которого могут произойти страховые события) по основному договору страхования, сострахования или факультативного перестрахования и период перестрахования по договору факультативного перестрахования (ретроцессии);

ж) срок действия основного договора страхования, сострахования или перестрахования.

В тех случаях, когда срок действия договора перестрахования (ретроцессии) непосредственно в его тексте не указан, то обычно датой его заключения считается дата подписания представителем перестраховщика оферты перестрахователя, а датой прекращения действия считается дата прекращения действия основного договора страхования, сострахования или факультативного перестрахования.

Если в оферте не были указаны какие-либо из перечисленных выше условий, но перестраховщик ее акцептовал, то он в дальнейшем не имеет права сослаться на отсутствие в договоре соответствующих условий, т.к. считается, что стороны не признали отсутствующие условия существенными.

При передаче рисков в перестрахование перестрахователь обязан предоставлять перестраховщику всю необходимую информацию по предлагаемому в перестрахование риску, а также, по требованию перестраховщика, документы о своем финансовом положении, лицензии, правила страхования и др.

Об акцепте оферты должно быть письменно сообщено другой стороне в пределах срока ее действия. Таким извещением стороны признают и направление перестрахователю (перестраховщику) по факсимильной связи или электронной почте оферты, подписанной представителем перестраховщика и заверенной его печатью.

Если принято решение об отказе в приеме риска в перестрахование (ретроцессию), перестраховщик направляет перестрахователю письменное уведомление, при этом он может не объяснять мотивы своего решения. Отсутствие ответа в срок действия оферты считается отказом в приеме риска в перестрахование.

Перестрахователь обязан в установленный перестраховочным договором срок (обычно не позднее трех рабочих дней со дня, когда ему стало об этом известно), сообщать перестраховщику обо всех изменениях в объекте страхования и иных обстоятельствах, которые могут повлиять на повышение уровня риска выплаты страхового возмещения или страховой суммы по основному договору страхования, сострахования или перестрахования. Обязательства перестраховщика не могут возникнуть ранее возникновения обязательств перестрахователя.

В договоре факультативного перестрахования могут быть предусмотрены условия, ограничивающие перестраховщика в приеме на себя страховых обязательств полностью либо в определенной части.

Обязательства перестраховщика по выплате страхового возмещения перестрахователю в связи с произведенными им законными выплатами страхового возмещения или страховой суммы по основному договору страхования, сострахования или перестрахования в период действия договора факультативного перестрахования (ретроцессии) не прекращаются по истечению срока действия последнего, а продолжают действовать до урегулирования всех вопросов по этому договору или в течение оговоренного сторонами срока, если сторонами не согласовано иное.

Объем перестраховочных обязательств (ответственности) перестраховщика определяется договором факультативного перестрахования (ретроцессии) и не может быть изменен, кроме как по соглашению сторон, за исключением случаев сознательного введения перестраховщика в заблуждение перестрахователем.

В ходеэкспертизы изучаются следующие документы перестрахователя.

1. Документы, входящие в досье соответствующего основного договора страхования (сам основной договор страхования, полис, сертификат, свидетельство и т.д. (п.2 ст.940 ГК РФ), все дополнительные соглашения к нему):

· правила страхования, указанные в основном договоре (полисе) и все документы, касающиеся их - решение органа управления страховщика об утверждении или одобрении этих правил либо решение соответствующего объединения страховщиков о принятии этих правил (п.1 ст.943 ГК РФ);

· заявление страхователя с приложениями, заполненный им вопросник страховщика по данному виду рисков;

· все документы, относящиеся к объекту (предмету) страхования или застрахованному лицу (так, если предметом страхования является недвижимое имущество, то должны наличествовать документы о титуле - свидетельство о собственности, документы об ином вещном праве, например, праве хозяйственного управления и т.д., официальные планы, в том числе поэтажные, заключения оценщиков о стоимости объекта, если оно имеется, и т.п.);

· бухгалтерские документы об оплате премии страхователем - счета, выставленные перестрахователем страхователю, реестра об их отправке, выписки с расчетного счета перестрахователя, приходные ордера, если страховая премия оплачивалась наличными средствами.

· вся переписка по данному договору между страхователем и перестрахователем.

2. Документы, входящие в досье по страховым выплатам:

· сообщение страхователя или выгодоприобретателя о страховом случае, подлинные конверты страхователя с почтовыми штемпелями, если извещение поступило по почте и т.д.;

· заявление страхователя или выгодоприобретателя о выплате страхового возмещения или обеспечения (страховой суммы);

· подлинные документы, подтверждающие факт события и размер ущерба, в полном комплекте, предусмотренном договором или стандартными правилами страхования;

· платежные поручения с отметкой банка о списании сумм страховой выплаты в адрес страхователя или расходный ордер о выдаче денег через кассу с распиской страхователя в получении соответствующих средств;

· подлинники судебных решений о взыскании со страховщика страхового возмещения или обеспечения;

· документы, подтверждающие факт и размер расходов страховщика на урегулирование убытков (например, договоры с сюрвейером и адвокатом, документы об оплате госпошлины и т.п.);

· документы, касающиеся суброгации, то есть права страховщика предъявлять требование о возмещении убытков виновным в страховом случае лицам: все данные о виновном лице, переписка с ним, соглашение о порядке погашения им убытков, когда удалось разрешить спор мирным образом, копии претензии, если законодательством установлен претензионный порядок разрешения соответствующего спора, копия искового заявления с отметкой канцелярии суда или судьи о приеме иска, копии судебных актов по данному делу, документы исполнительного производства, сведения о взысканных суммах или полученном в компенсацию ущерба имуществе, результаты его продажи и т.д.

3. Учетные документы, в которых находится информация о данном риске или портфеле рисков:

· журналы учета договоров страхования, включая электронные журналы;

· журналы регистрации извещений о страховых событиях;

· журналы учета поступающих претензий;

· журналы учета исходящих претензий;

· документы обо всех договорах перестрахования по данному риску, так как в практике встречаются случаи двойного перестрахования одного и того же риска.

4. Бухгалтерские отчеты:

· бухгалтерские балансы, составлявшиеся в период действия договора перестрахования и хотя бы за предшествующий год;

· отчеты о прибылях и убытках за этот же интервал времени.

5. Учредительные документы перестрахователя:

· учредительный договор (когда он имеется или должен быть в соответствии с законом);

· свидетельство о государственной регистрации перестрахователя;

· лицензия перестрахователя на право осуществления страховой деятельности;

· предписания, решения о приостановлении действия лицензии или о ее отзыве;

· все изменения учредительных документов.

6. Документы, относящиеся к андеррайтерской политике перестрахователя:

· документы, раскрывающие андеррайтерскую политику;

· приказы о размерах удержания и страховых тарифах, относящихся к перестрахованным рискам;

· методические указания, инструкции андеррайтерам и т.д.

В зарубежной практике перестрахования, например, в практике Ллойда, перестраховочный брокер заранее готовит эти документы и приносит риск на котировку с уже готовыми ответами).

Выводы по главе 10

1. Наиболее значительным риском в работе страховой компании является утрата платежеспособности и невозможность выплаты по своим обязательствам. Для избежания этого риска российским законодательством установлена необходимость применения страховщиками, среди других методов, перестрахования.

2. Объем принятой страховщиком страховой ответственности по единичному риску не должен превышать 10 процентов собственных средств страховщика. Эта величина называется собственным удержанием страховщика. Если принятый риск выше, то он должен быть разделен (сострахование) или передан (перестрахование) другим страховщикам.

3. Перестрахование риска может быть многократным. Первая передача риска на перестрахование называется цессией, последующие - ретроцессией.

4. Перестрахование бывает пропорциональное (квотное, эксцедентное и смешанное), когда передаваемая перестраховщику премия пропорциональна передаваемой ответственности по риску, и непропорциональное в формах эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Пропорциональное эксцедентное перестрахование за­щищает по каждому переданному договору оговоренное превышение страховой суммы (риска, убытка) сверх собственного удержания цедента. Непропорциональный эксцедент убытка обеспечивает защиту превышения убытка сверх собственного удержа­ния цедента также по отдельным договорам. Перестраховочная защита по виду эксцедента убыточности ориентирована не на отдельный убыток или определенную их совокупность, а на вид страхования, часть или весь страховой портфель.

Андеррайтинг в перестраховании - это система мероприятий, включающая серьезное предварительное изучение риска (часто вместе с андеррайтерами перестрахователя), уточнение тарификации риска, создание, при необходимости, новых служб по урегулированию претензий и управлению риском, и заключение более обязывающих договорных (агентских) соглашений с брокерами.

7. При передаче рисков в перестрахование перестрахователь обязан предоставлять перестраховщику всю необходимую информацию по предлагаемому в перестрахование риску, а также, по требованию перестраховщика, документы о своем финансовом положении, лицензии, правила страхования и др.

Контрольные вопросы

1. Чем отличается сострахование от перестрахования?

2. Какие виды перестрахования вы знаете?

3. Чем пропорциональное перестрахование отличается от непропорционального с точки зрения андеррайтинга перестраховываемого риска?

4. Какова основная цель финансового перестрахования?

5. В чем основные отличия перестрахования на основе эксцедента убытка от перестрахования на основе эксцедента убыточности?

6. Всегда ли перестраховщик должен следовать судьбе перестрахователя? Что понимается под этим принципом?

7. Укажите основные документы, которые должен рассмотреть перестраховщик для принятия риска на перестрахование.

Основные термины

Сострахование и перестрахование. Собственное удержание страховщика. Перестрахователь и перестраховщик. Факультативное и облигаторное перестрахование. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Эккаунт. Эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Финансовое перестрахование.

Основная

1. Архипов А.П. Страховое дело. Учебное пособие. Изд.2 - М., МЭСИ, 2005.- 336с., гл.8.

2. Основы страховой деятельности. Учебник (под редакцией Федоровой Т.А. ) - М.: Коммерсантъ, 2003. - 822с.

3. Пфайффер К. Введение в перестрахование / пер. с нем. - М.: Анкил, 2000. № 155с.

4. Теория и практика страхования. Учебное пособие (под общей редакцией Турбиной К.Е. ) - М.: Анкил, 2003 - 704с., разд.7.

Дополнительная

1. Гришин Г. Правовые аспекты регулирования договоров международного перестрахования // Страховое право - 2000. №1, с. 53.

2. Клоченко Л., д-р Мюллер П. О договоре перестрахования // Страховое дело - 1995.- №1 (январь).

3. Коннов Л. М., Пирожков О. А. К вопросу о правовой природе договора перестрахования: законодательство и практика // Страховое дело - 1997. - №5 (май).

4. Фидельман Г. Н., Дедиков С. В Проблемы правового регулирования перестрахования // Страховое дело - 1995. - №10 (октябрь).

Глава 11. Организация службы андеррайтинга