Что надо платить ип без работников. Вы — индивидуальный предприниматель и работаете на УСН? Учет и отчетность

Предприниматели на упрощенке 6%, не имеющие работников, обязаны заплатить два обязательных платежа:

Стоит отметить, что величина процентной ставки в 2018 году составляет 6% , при этом налоговой базой будет выступать размер доходов в денежном эквиваленте . Если объект осуществляет свою деятельность и уплачивает налоги по системе «доход минус расход», процентная ставка будет варьироваться в пределах 5-15% в зависимости от законодательства региона. Налоговой базой, в этом случае, считается размер дохода, уменьшенный на сумму затрат.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД на 2018 год не отменен. Федеральный орган исполнительной власти по финансовому контролю предполагал, что вмененку полностью заменит налогообложение на основе патента. Однако подписан нормативно-правовой акт о продлении единого налога на вмененный доход на 4 года.

Кроме этого, ИП получает льготу в виде права снижать ЕНВД на обязательные платежи страхователя во внебюджетные фонды за себя. Стоит отметить, что ИП, имеющий работников, не сможет уменьшить ставку ЕНВД более чем вполовину.

Налоговая ставка для единого взноса на вменяемый доход составляет 15%, а значение коэффициента-дефлятора, утвержденного на 2018 год, имеет показатель 1,868 . Эти величины помогут грамотно произвести расчет налога к оплате.

Патентная система

Патентная система полностью регулируется местными властями . Немного упростилось применение патентной системы:

• таксистам не требуется привязка к определенному транспортному средству;
• при сдаче в аренду зданий и сооружений с нежилой площадью введена дифференциация цена на патент.

Налоговая ставка для ПСН составляет 6% . Для расчета итогового взноса в бюджет базовый доход умножают на размер налоговой ставки.

Повторимся, что ставка 6% является предельной и может быть уменьшена исходя из льгот для ИП в отдельной территориальной единице.

Налог на недвижимость

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в столице, должны принять к сведению информацию о налогообложении недвижимости в 2018 году. Большие помещения для торговли и офисы с общей площадью более 3000 м², а также индивидуальные строения под магазины, кафе, рестораны с площадью не меньше 1000 м² попадают под налогообложение. Стоит отметить, что расчет налога будет производиться на основе кадастровой стоимости здания.

Налоговая ставка ежегодно будет только возрастать:

• 2018 год ― 1,4 %;
• 2019 год ― 1,5 %.

По мнению экспертов, переход на обновленный алгоритм расчетов обязательного сбора за недвижимость сильно ударит по карману владельцев ресторанного бизнеса, так как кадастровая стоимость зданий под ведение такой деятельности может быть в 5 раз выше инвентаризационной.

Введение ЕССС

Основными изменением налогообложения ИП является отмена таких сборов, как:

• ПФР (Пенсионный фонд России);
• ФСС (Фонд социального страхования);
• ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Все перечисленные платежи объединились в ЕССН (Единый социальный страховой налог). Ответственность за прием платежей с ИП осуществляет единственный уполномоченный орган ― налоговая инспекция. Правительство, внеся данную поправку, надеется призвать бизнесменов к дисциплине, так как в связи со сложной экономической ситуацией в государстве организованная платежеспособность резко снизилась.

Немало предпринимателей попросту уклоняются от уплаты обязательного взноса, однако введение ЕССН полностью исключит эту возможность.

Ставка ЕССН в 2018 году складывается из нескольких основных платежей :

• ПФР ― 22%;
• ФФОМС ― 5,1%;
• ФСС ― 2,9 %.

Плюсы ЕССН:

1. Индивидуальный предприниматель предоставляет один единый отчет. Это исключает возможность допущения ошибок, что намного упрощает процедуру.
2. Ненужно заполнять стопку различных квитанций. Для осуществления оплаты сбора представляется единственный платежный документ, что в значительной степени экономит личное время.

Власти уверяют, что данная реформа постепенно снизит норму налогообложения до 3%, а это приведет к активности коммерческой деятельности ИП. Есть предположения, что подобные нововведения помогут привлечь инвестиции в хозяйственную деятельность РФ.

Связь с МРОТ

На 2018 год размер МРОТ составляет 11 163 руб. и сравнялся с прожиточным минимумом. В случае грубых нарушений ИП при выплате заработной платы работникам, которая не должна быть ниже 11 163 рублей, Законодательством предусмотрены штрафные санкции :

• при первом нарушении ― от 30 000 до 50 000 рублей;
• вторичное выявление ― от 50 000 до 70 000 рублей.

Онлайн-кассы

До 1 июля 2018 года все контрольно-кассовые аппараты должны заменить обновленными моделями. Главной особенностью новых аппаратов является возможность передачи данных о выполненных операциях через интернет, сохранность сведений обеспечивает облако.

Введением налоговых каникул на территории РФ занимаются региональные власти, поэтому и в 2018 году режим освобождения от уплаты налогов для ИП будет иметь отличительные особенности в зависимости от территориальной единицы. Однако по опыту применения режима в большинстве регионов, можно выделить общие нюансы налоговых каникул .

Освобождением в 2018 году могут воспользоваться:

• организации, в штате которых менее 15 работников;
• организации с имуществом, оценка которого не превышает 150 млн. рублей;
• организации, у которых оборотная сумма за реализованный товар или оказанные услуги за календарный год не выше 120 млн. рублей;
• организации, осуществляющие свою деятельность по УСН (упрощенная система налогообложения) и ПС (патентная система);
• предприятия, осуществляющие производство товаров, оборудования, сырья;
• организация интеллектуальной сферы деятельности, направленной на решение экономических, социальных, технологических, инженерных задач.

Налоговое освобождение распространяется исключительно на обязательные взносы для ИП в 2018 году. Что касается социальных взносов, то их придется заплатить.

Как государство планирует поддержать ИП

Помимо финансовой поддержки власти планируют создать выгодные условия кредитования малого бизнеса. Банки будут предоставлять свои финансовые услуги предпринимателем под 10% годовых . При этом важно помнить, что изменения коснулись и налога на недвижимость, что явно перекроет все предоставленные привилегии.

Индивидуальный предприниматель налоги и прочие платежи вносит на основании НК РФ. В зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наёмного персонала перечень обязательных перечислений сильно меняется. Предпочтя спецрежим и работу в одиночку, ИП отчитывается и платить не чаще, чем раз в квартал. На общей системе налоговая нагрузка и отчётность кратно увеличивается.

Хочу открыть ИП – какие налоги надо платить в 2019 году? Этот вопрос требует развёрнутого ответа. Начнём со страховых выплат.

Государство для того чтобы обеспечить граждан пенсиями, медицинским обслуживанием, оплатить больничные, нужды матерей и проч. заранее собирает со всех официально работающих страховые взносы. Принцип сбора прост: каждый работодатель (ИП, в данном случае) рассчитывает от заработанных сотрудником денег величину взносов по законодательно утверждённым ставкам.

В отличие от подоходного налога эти отчисления не удерживаются из зарплаты, а начисляются плюсом к ней.

Теоретически, индивидуальный предприниматель, если работает без штата, должен самостоятельно проводить подобные расчёты для своих взносов.

Однако ему эту задачу облегчили законодательно, введя двухступенчатую схему начисления:

Намного сложнее ИП страховые взносы начислять на заработки наёмного персонала.

Предприниматель должен владеть полной информацией о том, какие ставки действуют, когда надо перечислять деньги, когда отчитываться. Чаще всего в таких случаях малые бизнесмены пользуются услугами бухгалтеров – штатных или работающих дистанционно.

Подробно о ставках и правилах перечисления на своих работников мы расскажем в последней главе статьи.

Из всех систем налогообложения именно общая – наиболее трудная для ИП.

На ОСНО предприниматель может оказаться в случаях:

• подав документы для регистрации, он выбрал именно эту систему или просто не писал заявление о выборе одного из упрощённых режимов;
• перешёл на неё по собственному желанию в процессе деятельности;
• переведён с упрощённых систем принудительно в результате превышения лимитных показателей (по оборотам, штату или недвижимости).

Для ОСНО налоги ИП в 2019 году составляют обширный список. Но главным в перечне является НДФЛ – он объединил в себе и подоходный налог, и налог на прибыль.

Для предпринимателя, как и для обычного физического лица здесь используется 13-процентная налоговая ставка. База для расчёта – разница между суммой полученной выручки за год и суммой официально подтверждённых затрат. Например, если на счета и в кассу ИП поступило денег 1 200 000 р. а расходов (с имеющимися бумагами) произведено 800 000 р., то налог надо исчислять от 400 000 р. (1 200 000 – 800 000). В итоге получаем годовой платёж равный 400 000 * 13% = 52 000 р.

Примечательно, что для предпринимателей на ОСНО предусмотрено некое послабление – профессиональный вычет по налогу в размере 20%. Эта преференция действует в случаях, если у ИП вообще не оказалось документов, способных подтвердить их действительность и официальность. В нашем примере это будет выглядеть следующим образом: 1 200 000-20% = 960 000 *13% = 124 600 р. Нетрудно заметить разницу и оценить выгоду того или иного пути.

Законодательство запрещает совмещать оба вычета – используется или 20-процентный, или учёт расходов. ИП должен сам оценивать, что ему выгодней.

НДФЛ переводят в бюджет по окончании года, но в течение этого временного промежутка ИП перечисляет ещё и авансы – один по истечении первого полугодия (половина предполагаемой налоговой суммы), другие за следующие кварталы (3-й и 4-й – по четверти). Расчёт авансового платежа налоговики делают самостоятельно по результатам прошлого периода, они же и направляют предпринимателю уведомление о требующейся сумме к уплате.

Итоговая сумма за год уменьшается на величину авансов.

Помимо НДФЛ за свои доходы общая система налогообложения требует от предпринимателя внесения в бюджет нескольких платежей иного характера, как то:

По сути, только НДС – это непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в той или иной мере должны вносить и налогоплательщики, использующие упрощённые режимы.

Для отражения хозяйственных операций ИП избавлен от необходимости вести полную бухгалтерию. Законодательно ему разрешено все записи сводит в один регистр – книгу учёта доходов и расходов.

«Упрощёнка» – самый массовый налоговый режим, использующийся предпринимателями. Возможностей здесь столько, что почти любой бизнесмен, не желающий использовать общую систему и регистрировать организацию, находит приемлемый путь реализации коммерческих идей.

За основу здесь взят единый налог – конгломерат НДФЛ, НДС и налога на прибыль (естественно, с некоторыми особенностями).

Для УСН предусмотрены два вида объектов налогообложения:

1. Доходы, когда 6-процентный налог взимается со всех вырученных в течение года средств. Затраты в расчёт не берутся и не уменьшают налоговую базу.
2. Разница суммы доходов и расходов, облагающаяся по 15-процентной ставке. Перечень затрат, которые разрешается принимать к учёту, совпадает со списком, приведённым для определения величины налога на прибыль. Чтобы принятие в расходы было правомерно, операция должна подтверждаться документально.

Региональным законодателям предоставлено право сокращения указанных ставок с 6 до 1 процента для «доходов» и с 15 до 5 процентов для разницы между доходами и затратами.

Для ИП на «урощёнке» налоговые отчисления производятся по следующей схеме: сначала поквартально уплачиваются авансы (касается обоих объектов), каждый раз ориентируясь на итоги прошедших трёх месяцев, а по окончании года уплачивается единый налог. Сумма подсчитывается в декларации и из неё вычитаются авансовые платежи. Итого вносится в бюджет.

Для второго объекта при подсчёте налога есть одна тонкость:

Предприниматель, перед тем как декларация сдаётся, должен сравнить, что больше – сумма, полученная при вычислении 15% от разницы, или 1% от выручки. Вносить в бюджет следует ту величину, которая окажется больше.

Впрочем, налоговая служба предоставляет налогоплательщику программное обеспечение, определяющее автоматически сумму к уплате и вести самостоятельные подсчёты нет нужды.

Свои страховые взносы ИП вправе учитывать следующим путём:

• объект «доходы» – начисленную сумму налога разрешается уменьшить на все свои страховые взносы, если ИП работает в одиночку без штата, если есть сотрудники, то не более чем на половину начисленного налога;
• объект «доходы за минусом затрат» – сумму сборов разрешается учитывать лишь в составе общих расходов.

Отсутствие выручки позволит для ИП не производить налоговые отчисления, но страховые взносы за себя вносить надо.

Этот режим налогообложения иначе называют «вменёнкой». Индивидуальный предприниматель, выбравший работу на ЕНВД, может заниматься далеко не всеми видами деятельности, а только теми, которые приведены в ст. 346.26 НК РФ. Законодателям на местах дано право уменьшения списка и вообще полного запрета на применение вменёнки (как в Москве, например).

Чтобы определить, какие суммы вменённого налога платит ИП, приходится обращаться к сложной формуле, в состав которой входят такие множители, как:

• базовая доходность, определяемая по таблице из НК РФ и зависящая от вида занятий;
• физический показатель, приведённый в той же таблице;
• величина коэффициента-дефлятора, изменяемая каждый год правительственным указом;
• коэффициент корректировки, утверждаемый региональными законодателями.

Однако индивидуальному предпринимателю нет нужды проводить расчёты и таким образом определять, какой налог у ИП в 2019 году надо вносить в бюджет по «вменёнке». Вменённый налог за год задаётся для конкретного бизнесмена на этом режиме изначально, и в последующем просто уточняется налоговой службой.

Для ЕНВД налог следует платить ежеквартально в первый месяц после его окончания. Другие налоги уплачиваются, только если образуется база для их исчисления. Страховые взносы обязательно платятся за себя, и за наёмных работников, если таковые есть в штате предприятия.

Даже при отсутствии дохода единый налог вносить надо согласно графику, пока предприниматель не напишет заявление на прекращение деятельности на «вменёнке». Размер налога не меняется. Аналогичная ситуация и со страховыми взносами «за себя». Их переводить в фонды надо в любом случае.

Такие сборы при отсутствии штата работников разрешается вычесть из годового дохода. Если появятся сотрудники, то такую операцию разрешается проделать не более чем в 50% размере от суммы бюджетного платежа.

Патентную систему налогообложения в отличие от остальных режимов вправе использовать только индивидуальные предприниматели. При этом прежде чем писать заявление на получение патента следует ознакомиться в ст. 346.43 НК РФ со списком видов занятий, которые разрешены при ПСН. Региональным законодателям разрешено этот перечень дополнять.

Более того, патент даёт право заниматься выбранным видом деятельности только в пределах территории, которая курируется налоговой инспекцией, выдавшей документ. Если предприниматель намерен заняться другим бизнесом или работать и в другом регионе, ему придётся брать ещё патенты – для каждого вида занятий и региона. Исключение составляют грузовые перевозки, для которых при наличии одного документа можно передвигаться по стране. Однако и здесь есть ограничение – договоры на перевозку грузов должны заключаться только по месту выдачи патента.

Удобство этой системы в том, что воспользоваться ею можно как на короткий период – месяц, так и на год.

Для ИП налоги и обязательные платежи вносятся в следующей номенклатуре:

Правила внесения платы за патент таковы:

• если разрешение берётся на временной промежуток в пределах 6-месячного периода, плата вносится не позже даты окончания действия патента;
• если он нужен на срок от 6-и до 12-и месяцев, то плату разрешается делить на две части: 1/3 стоимости в 90 дней со старта деятельности в этом статусе, остальные 2/3 – не позже даты окончания действия разрешения.

Размер платежа на патент не может быть уменьшен на сумму страховых взносов, внесённых за себя.

Налоги на ЕСХН

Единый сельхозналог – так коротко называют налоговый режим, предназначенный для производителей сельскохозяйственной продукции. В эту же категорию входят и предприниматели, занимающиеся разведением рыбы. Чтобы стать плательщиком ЕСХН требуется выполнить главное условие – в общем объёме доходов на профильную продукцию должно приходиться не менее 70% выручки.

Налоги для ИП те же, что и на «упрощёнке», а принцип определения налоговой базы идентичен тому, что используется для объекта налогообложения доходы за минусом затрат.

Но налоговая ставка ниже и составляет 6% от разницы между выручкой и расходами. Авансовые выплаты производит предприниматель тоже по итогам каждого квартала.

Страховые взносы тоже вносятся по тем же правилам, что и для других систем налогообложения. Сумму сборов при этом разрешается вычитать из налоговой базы, а не из итогового единого налога.

Если индивидуальный предприниматель нанял штат сотрудников, он становится налоговым агентом по НДФЛ. То есть с момента принятия на работу первого сотрудника он должен не только начислять ему заработную плату, но и рассчитывать, удерживать и переводить в бюджет подоходный налог. Помимо этого, он должен сдавать месячные, квартальные и годовые отчёты по этому направлению и в его обязанности входит расчёт и перечисление в страховые фонды соответствующих взносов.

НДФЛ работодатель рассчитывает и удерживает из зарплаты по 13-процентной ставке. При уплате страховых взносов следует исходить из следующих нормативов начисления (в скобках указан вид страхования):

• ПФР – 22% (пенсионное);
• ФСС – 2,9 (социальное);
• ФФОМС – 5,1 (медицинское).

Помимо этих платежей ИП рассчитывает ещё и взносы на «травматизм» (от несчастных случаев). Здесь размер ставки устанавливается от вида занятий наёмных работников, и может варьироваться в пределах от 0,2 до 8,5%.

нажмите для увеличения

Несмотря на то что 2016 близок к завершению, известны еще не все изменения налогового законодательства, которые вступят в силу с 1 января. Некоторые законопроекты могут быть рассмотрены уже в ближайшее время.

На данный момент известно, что изменения могут коснуться:

В сентябре президент выступил с инициативой снижения налоговой нагрузки на самозанятых граждан. Однако, точно сказать, что это значит, нельзя. Первоначальная инициатива полностью освободить их от налогов и соцвзносов выглядит несколько сомнительно на фоне обсуждения возможного введения налога на тунеядство. Также не ясно, попадут ли в эту категорию ИП.

В 2017 году взносы в социальные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) будут находиться под контролем ФНС.

Пока что нельзя сказать насколько серьезными будут изменения механизма оплаты, ужесточится ли контроль, и как это затронет индивидуальных предпринимателей. Прогнозировать можно лишь наличие небольшой неразберихи с оплатой в январе следующего года. Также можно уверенно предсказать рост нагрузки на сотрудников налоговой службы, что может негативно сказаться на скорости их работы.

Разумеется, если ИП ведет свой бухгалтерский учет в платных лицензионных программах, то он оперативно узнает обо всех изменениях, а вот извещение от государственных органов может и не прийти или прийти с опозданием. Чтобы избежать неприятных последствий внесения изменений в законодательство, оптимально было бы ввести определенный льготный период, в течение которого никаких санкций за просрочку платежей не будет. Частично это сделано благодаря переносу крайнего срока сдачи отчетности на 30 число следующего за отчетным периодом месяца.

1. Возможно, изменятся схемы расчета взносов в ПФР и ФФОМС

Эти изменения никак не связаны с переводом платежей в ФНС, они были анонсированы уже давно. До 2020 года планируется поэтапно повышать взносы для самого предпринимателя, но пока неизвестно ограничится ли это лишь ростом в связи с повышением МРОТ или изменится схема расчета.

В 2016 году ИП должен платить следующие персональные обязательные взносы:

1. В ПФР: 6204 (МРОТ) *26% (ставка пенсионных отчислений) *12 месяцев= 19356,48 руб.
2. В ФФОМС: 6204 (МРОТ) *5,1% (ставка страхового взноса) *12 месяцев=3796,85 руб.

Итоговая сумма взносов составляет: 23153,33 руб.

1. Дополнительно предпринимателю требуется заплатить 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. в год, но не более 154852 руб.

Министерство финансов уже подготовило законопроект, содержащий следующие изменения:

• Вводит вместо фиксированного сбора в 1% с дохода выше 300 тыс. руб. возрастающий коэффициент, который в 2017 году станет равен 1.2, потом - 1.4, а в 2021 - 2.
• Повышает размер взноса в ФФОМС, его ставка будет зависеть от расходов региональных бюджетов на безработных лиц.

Еще одним изменением будет рост платежей в социальные фонды, правда, оно связано не с изменениями законодательства, а с ростом МРОТ. В 2017 взнос в ПФР составит 7500*26*12 = 23400, а в ФФОМС = 7500*5.1%*12 = 4590 рублей. Общая сумма выплат = 27990 руб.

Излишне пугаться изменений все же не стоит, поскольку они еще не утверждены, а являются только законопроектом. Если обещания не повышать нагрузку на малый бизнес будут сдержаны, то никаких изменений может и вовсе не быть, либо же они будут смягчены.

С первого дня 2017 года ИП, которые укладываются в следующие лимиты, разрешается использовать УСН:

• годовой доход не превышает 120 млн руб. причем, этот уровень сохранится до 2020, тогда ка раньше он ежегодно умножался на дефлятор;
• численность сотрудников предприятия не превышает 100 человек;
• общая стоимость имущества предпринимателя не выше 150 млн руб.

Благодаря этим изменениям количество предпринимателей, использующих УСН, существенно возрастет.

Здесь главной новостью является продление срока действия этой системы налогообложения до 2021 года, тогда как раньше его хотели ограничить началом 2018. Также незначительно изменится форма декларации, и появится возможность сделать вычет страховых взносов независимо от числа сотрудников.

Этот закон уже принят, поэтому отнестись к нему следует максимально серьезно. Итак, с 1 февраля все регистрируемые ККМ должны соответствовать новому образцу, для уже существующих касс переход на новый стандарт должен осуществиться до 1 июля 2017 года. Для ИП, использующих ПСН или ЕНВД, тоже потребуется применять ККМ, но срок их введения установлен на 1 июля 2018 года.

Фактически, в 2017 изменений в этой категории не будет, но поскольку с 1 июля 2018 их полностью требуется перевести в электронный вид, то готовиться к этому следует уже сейчас.

Какие налоги платит ИП в 2017 году и как их рассчитать

В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.

Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.

Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.

По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.

Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.

Налоги, которые платит ИП без работников и с работниками на 2017 год

В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.

Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.

От выбранного режима будет зависеть сумма, уплачиваемая ИП в казну.

Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2017 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.

Выплаты для ИП без работников

Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:

• ОСН (основная система налогообложения) при регистрации автоматически закрепляется за ИП.

Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.

ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:

Налог на имущество физ. лиц

В размере 13 процентов

В размере 10 – 18 процентов

Упрощенная система налогообложения (УСН) порой позволяет существенно уменьшить расход ИП.
Здесь многое зависит от успехов развития предприятия и выбора предпринимателя:

1. Доходы со ставкой 6 процентов.
2. Прибыль со ставкой 15 процентов.

Налог на вмененный доход (ЕНВД) имеет популярность среди ИП без работников.
Он упрощает введение отчетности и налоговое давление.
Оплата составляет 15 процентов от дохода;

Патентная система вовсе исключает оплату налога, необходимо оплатить 6 процентов от базовой доходности ИП за патент;

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) действует исключительно для производств, связанных с сельхозпродукцией.
Организация выплачивает в казну 6 процентов от прибыли.

Читайте также: В исковом заявлении должны быть указаны

Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.

В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.

Налоги для ИП с работниками

Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.

Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:

1. Налог на доходы физ. лиц (НДФС) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.
2. Страховые отчисления во внебюджетные фонды.

Пенсионный фонд России (ПФР)

Федеральный фонт обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

Фонд соц. страхования РФ (ФСС)

Налоги и обязательные платежи 2017

Многочисленные поправки в Налоговом кодексе затронули как организации, так и ИП. Налоги и обязательные платежи в 2017 году предприниматели уплачивают по новым КБК, изменились некоторые ставки и дефляторы для отдельных видов деятельности.

В целом, налогообложение индивидуальных предпринимателей сохранилось на уровне прошлого года, однако изменений внесено много. Одни из них прямо, другие косвенно влияют на расчет платежей, и сроки перечисления. Введены сниженные тарифные ставки по страховым взносам для отдельных категорий плательщиков. Отменены старые отчеты, взамен появились новые. Большинство из них придется сдавать в ФНС. Поэтому, рассмотрим по порядку:

• налогообложение ИП: формы, порядок, размеры;
• обязанности предпринимателя с работниками;
• главные изменения в законодательстве с 2017 года;
• особенности уплаты при отсутствии доходов.

Какие налоги платит ИП

Всего индивидуальные предприниматели обязаны вносить три вида платежей:

• с полученного дохода (прибыли) в бюджеты разных уровней;
• взносы на медицинское, социальное и пенсионное обеспечение;
• обязательные сборы за пользование землей, водными ресурсами, акцизы.

Размеры и формы уплаты определяются двумя основными факторами:

• применяемая система налогообложения ИП;
• наличие (отсутствие) наемных работников.

В России используется общий режим налогообложения (ОСНО), и ряд специальных: УСН, ЕНВД, ПСН. В последнем случае, целый ряд платежей заменяется одним, что выгодно экономически и упрощает отчетность. Страховые взносы уплачивают все предприниматели в фиксированном размере за себя лично, и по установленному тарифу за сотрудников.

Проценты с дохода и НДС

От применяемого режима прямо зависит, какие налоги платит ИП государству, и в каком размере (таб. 1).

до 25 числа следующего месяца после окончания квартала

* рассчитываются с учетом коэффициента дефлятора, устанавливаемого ежегодно

Таблица 1. Налоги ИП с доходности в зависимости от применяемого режима.

НДС (на добавленную стоимость) уплачивают предприниматели, работающие на общей системе. Его размер составляет от 10 до 18%, базой является выручка от продажи товаров и услуг, в том числе использованных для собственных нужд. Специальные режимы освобождаются от НДС, за исключением операций по ввозу импорта.

Страховые взносы

Обязательные платежи за себя самого предприниматель платит, независимо от того, какое налогообложение ИП выбрал в 2017 году. Их размер составляет (Письмо ФНС № БС-4-11/4091, 07.03.2017):

• 23 400 рублей - на пенсионное обеспечение;
• 4 590 - на медицинское страхование.

Такие ставки применяются к доходу до 300 000 рублей за год, с превышения уплачивается еще 1 % (табл. 2). Предельная величина 187 200 рублей. Срок внесения - до 31 декабря текущего, дополнительной суммы - до 1 апреля следующего года. При закрытии ИП в течение года производится пропорциональный расчет. С 2017 года администрирует взносы ФНС, поэтому перечислять их нужно на другие коды бюджетной классификации.

Вид налогообложения ИП

Номер строки в декларации

База для расчета дохода

Таблица 2. Определение облагаемой суммы для расчета страховых платежей.

Другие платежи и налоги ИП

Предприниматели на ОСНО вносят сборы за землю, добычу полезных ископаемых, имущество в общем порядке. Размер регулируется федеральными законами и нормативными актами субъектов федерации, отличается в разных регионах. Переход на особые режимы не отменяет обязанности по уплате таможенных сборов, акцизов. Единый платеж заменяют собой НДФЛ, НДС и плату за имущество, использующееся в коммерческих целях.

Налогообложение ИП с работниками

Предприниматели, нанимающие работников, исполняют дополнительные обязанности. С выплаченной заработной платы, а также вознаграждений по гражданским договорам подряда, они обязаны:

• рассчитать и заплатить в госбюджет налог с физических лиц (НДФЛ);
• перечислить взносы на все виды социального страхования (ПФР, ФСС, ФОМС).

Ставка платежей по НДФЛ составляет 13%, а с иностранцев, не являющихся резидентами РФ - 30%. Сами по себе, налоги ИП в 2017 году с работниками сохранились в прежнем размере, однако введена новая ежеквартальная отчетность 6-НДФЛ. Согласно новым правилам удержанные суммы уплачиваются на следующий день после выплаты зарплаты (суммы по договору). Это не касается начислений по отпускным и больничным листам: с них НДФЛ нужно внести до конца месяца, в котором работник получил деньги.

Принципиальное отличие в налогообложении ИП по сравнению с прошлым годом - перевод уплаты страховых взносов на пенсионное, медицинское и частично социальное страхование в ФНС. Это повлекло большие изменения в отчетности, и смену реквизитов для перечисления средств. Тарифы для основной части плательщиков остались на прежнем уровне, и введены льготные ставки для отдельных категорий на период до 2020 года (табл.3). Увеличился предельный порог доходной базы для снижения тарифа.

Таблица 3. Процент отчислений с выплат в пользу наемных работников.

Если ОМС и ОПС полностью переданы в ФНС, то в части социального страхования налоги ИП в 2017 будут платить в две организации. В ФСС - остаются платежи по травматизму и профзаболеваниям. С января этого года за работников - инвалидов можно уплачивать только 60 % от уставленного тарифа (№419-ФЗ, 19.12.2016).

Налоги для ИП в 2017 году

С начала года вступили в силу многочисленные изменения, которые затрагивают условия перехода на спецрежимы, формы и порядок сдачи отчетности. Перечислим главные из них.

1. Поменялось соотношение между процентом с прибыли, перечисляемым в федеральный (2 %) и региональный бюджеты (18 %). Общий размер остался на прошлогоднем уровне - 20 %. Однако теперь налоги для ИП в 2017 году распределяются в соотношении: 3 и 17 % (в казну субъекта федерации).
2. Изменились критерии для применения УСН. Для перехода на этот режим в 2018 году, лимит составляет 112,5 млн. Для продолжения его использования, стоимость основных средств и выручка не должны превышать 150 млн рублей.
3. Вступил в силу новый классификатор ОКВЭД, что важно для плательщиков ЕНВД и ПСН. Чтобы не утратить право на использование режимов, нужно привести в соответствие сведения ЕГРИП.
4. Для ПСН изменился размер коэффициент увеличения предельно возможной величины дохода для расчета стоимости патента, и ограничения права на применение режима. Это определяет, какие налоги платит ИП. С 2017 года он 1,425 (был 1,329). Таким образом, предельный доход равен 85 000, а патент не может стоить больше 7 125 рублей в месяц (раньше 6 645).
5. Предприниматели-работодатели на «вмененке» получили право уменьшать сумму авансовых платежей на размер уплаченных за себя страховых взносов. Дефлятор остался на уровне прошлого года - 1,798.

Читайте также: Пересмотр дела по вновь оТКрывшимся обстоятельствам в арбитражном суде

Что делать, если нет доходов?

Рассмотрим два случая, часто интересующих ИП: какие налоги надо платить в 2017 году, если предприятие только образовано. Или наоборот, открыто давно, но не ведет деятельность, и, соответственно, не имеет выручки.

В первом случае, после получения первых поступлений на счет, предприниматель должен подать в ФНС форму 4-НДФЛ. Срок - 5 дней после окончания месяца. В ней отражается предполагаемый за год доход, и это, по сути - декларация. На основании этого документа налоговики рассчитают сумму квартальных платежей.

Начинающий ИП налоги может не платить 2 года, если вид деятельности попадает в список, утвержденный местными властями для имеющих право на «налоговые каникулы». Это возможно только на «упрощенке» или патенте. Чтобы в текущем году перейти на УСН, нужно подать заявление в налоговую инспекцию не позднее 30 дней после регистрации.

Если ИП не ведет деятельность, какие налоги платить в бюджет? В этом случае отсутствует база для начисления платежей, однако нулевые отчеты нужно подавать во все инстанции, чтобы не заработать штраф за непредставление отчетности. Для ЕНВД правило не действует: доход берется «вмененный», а не по факту. В этом случае лучше официально закрыть предприятие. На УСН (доходы - расходы) налоги ИП обязан внести в установленном минимальном размере даже при наличии убытков. Пенсионные взносы обязательны к уплате независимо от факта приостановления деятельности, либо отсутствия прибыли.

• Что такое точка безубыточности и как ее рассчитать
• Как составить штатное расписание, образец заполнения формы Т-3
• Основные показатели и формула для расчета производительности труда
• Формула расчета рентабельности предприятия
• Формула расчета маржи

• Незаконная предпринимательская деятельность. Физическое лицо: наказание
• Образец чека онлайн кассы
• Применение онлайн касс с 2017 года
• Переход на онлайн кассы с 2017 года
• Онлайн кассы: отсрочка

Налоги для ИП в 2017 году

В наступившем 2017 году произошло сразу больше десятка серьезных корректировок в законодательстве, имеющих прямое отношение к индивидуальному предпринимательству. Вследствие чего произошло изменение самих налогов. Так какие налоги платит ИП в 2017 году?

На данный момент в РФ для бизнесмена существует 5 видов систем налогообложения. Каждый из них имеет свои определенные плюсы. Выбор подходящей системы бизнесменом осуществляется самостоятельно, с учетом сферы, в которой им планируется вести деятельность, и возможного числа рабочих мест. И именно от выбранного режима, зависит точно ИП какие налоги надо платить 2017 году за введение им деятельности.

Налоги коммерсантов, не имеющих работников

На данный момент для ИП работающих самостоятельно и не имеющих в штате работников, в РФ предусмотрены два вида налогообложения:

В основном виде соединены сразу три налога:

• НДФЛ, на него предприниматель обязан регулярно отчислять налог в размере 13%;
• НДС, на него величина отчисляемой суммы у каждого ИП происходит по определенному проценту. В некоторых ситуациях по этому налогу происходит расчет налога по 10%, а в некоторых и по более завышенному проценту, который может достигать 18%;
• Налог на имущество. На него, как и ранее, отсутствует фиксированная ставка, поэтому величина налога рассчитывается по другим критериям.

В УСН все значительно проще. Точнее можно сказать, что все предусмотрено и сделано для того, чтобы начинающий бизнесмен мало заботился о налогах. Применяя этот вид налогообложения, каждый коммерсант приобретает возможность существенно снизить расходы, сумму налогов и даже за короткое время добиться положительных результатов в развитии своей деятельности. Хотя и будет оставаться риск вообще прибыль не получить.

Какие налоги платит ИП на УСН? Сейчас в этой системе для предпринимателя представлены два вида ставки. В одной из них применяется ставка 6%, в другой – 15%. При использовании ставки 6% налог рассчитывается с получаемой предпринимателем общей прибыли. Имеется в виду, что под налогообложение при этой ставке попадает полностью вся сумма дохода, с присутствующими в ней суммами расхода.

В ситуации с 15% ставкой, расчет налога осуществляется только с чистого дохода, получаемого вследствие вычета из прибыли всех расходов, подходящих под требования этой ставки. Обычно именно эту ставку выбирают предприниматели, в штате которых нет сотрудников. Ее применение значительно облегчает ведение отчетности. В том случае, если ИП пользуется патентной системой, оплата налога происходит в размере 6% от суммы его дохода.

Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:

Если предприниматель решил заниматься ведением сельскохозяйственной деятельности, то для него создан специальный налог ЕСХН. По нему величина оплаты налога составляет также 6% от получаемой прибыли. Каждый вид спецрежима предназначен для применения коммерсантами при ведении лишь определенных видов деятельности. И если коммерсант решит их использовать для иных видов деятельности, то данные действия будут рассматриваться как противозаконные.

На официальном сайте Минфина размещен документ «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов », при ознакомлении с которым становится понятно, какие изменения произойдут с налогами для предпринимателей в ближайшее время. В частности, в этом документе говорится о том, что:

• В скором времени будет принято решение относительно легализации самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физлицам (уборка, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, присмотр и уход за детьми и др.). В гражданском законодательстве предполагается определение их правового статуса. А пока самозанятым обещают налоговые каникулы до 31 декабря 2018 года.
• Поскольку с 1 июля 2018 года на ИП, являющихся налогоплательщиками ЕНВД или налогоплательщиками ПСН, возлагается обязанность по применению ККТ, то в целях снижения их издержек, связанных с закупкой новой техники, предлагается предоставить им право уменьшать суммы исчисленного в соответствии со специальным налоговым режимом единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 руб. за один аппарат.
• Предполагается корректировка механизма установления значения коэффициента-дефлятора, используемого в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД для обеспечения прогнозируемости роста налоговой нагрузки для малого бизнеса по указанному налогу.
• Предлагается предоставить налогоплательщикам, применяющим ПСН, возможность уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов, а также исключить несвоевременную оплату патента из числа оснований для прекращения применения ПСН, одновременно установив применение штрафа в размере 20% за несвоевременную уплату стоимости патента.
• В 2019 — 2020 гг. предполагается снижение совокупного тарифа страховых взносов во внебюджетные фонды с 34% до 30% при сохранении его на текущем уровне.
• Планируется введение механизма, позволяющего платить налоги за третье лицо. Сейчас налогоплательщик может платить налоги только за себя.

Налоговый контроль — 2017: что изменится

Коэффициент-дефлятор для ЕНВД сохранится на прежнем уроне — 1,798.

2. МРОТ в 2017 году

На днях также стало известно о том, что к осени 2017 года может быть разработан законопроект о поэтапном доведении МРОТ до уровня прожиточного минимума. Первый заместитель руководителя фракции «Единая Россия» в Госдуме Андрей Исаев заявил о том, что для этой цели будет создана рабочая группа, в которую войдут министр финансов, министр труда и социальной защиты, депутаты и сенаторы.

Последний раз повышение МРОТ произошло 1 июля 2016 года. Тогда он вырос почти на 21% - до 7500 руб.

3. ЕНВД в 2017 году

Самое главное изменение, касающееся этой льготной системы налогообложения, — это срок продления ее действия. Ранее говорилось об отмене ЕНВД с 1 января 2018 года, что якобы должно было привести к росту интереса предпринимателей к патентной системе налогообложения. Предполагалось, что патентная система как раз заменит «вмененку». Однако 2 июня 2016 года президент подписал закон о продлении срока действия ЕНВД до 1 января 2021 года.

Другое важное изменение: с 1 января 2017 года, согласно новой редакции , ИП на ЕНВД получает право уменьшать ЕНВД на страховые взносы за себя. Пока же предприниматель, имеющий работников, вычитает из ЕНВД только взносы с их зарплаты. Важно, что в следующем году для ИП с работниками сохранится лимит — более чем на 50% ЕНВД уменьшить нельзя.

4. Новые коды услуг для ЕНВД, УСН и ПСН

С 2017 года для пользователей льготных систем налогообложения УСН, ЕНВД и ПСН будет действовать измененный перечень кодов бытовых услуг. Опубликовано соответствующее Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р . В документе содержатся перечень кодов видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по классификатору ОКВЭД2), и перечень кодов услуг, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по ОКПД2).

Ранее для определения видов деятельности, которые доступны для предпринимателей на льготных системах налогообложения, нужно было пользоваться Общероссийским классификатором услуг населению (ОК 002-93). С 1 января 2017 года он перестает действовать, будет осуществлен переход на новый Общероссийский классификатор «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)».

5. Патентная система налогообложения

Сумма платежа за использование патента зависит от местных властей, поэтому ИП в регионах должны хорошо разбираться в местном законодательстве.

Что касается Москвы, то Закон города Москвы от 23.11.2016 № 139 «О внесении изменений в отдельные законы города Москвы в сфере налогообложения» с 2017 года дает возможность предпринимателям приобрести патенты на продажу товаров через вендинговые аппараты. Кроме того, власти стараются сделать удобным применение этой налоговой системы: для водителей такси (убрана привязка к конкретному автомобилю), сдача в аренду нежилых помещений (введена дополнительная дифференциация стоимости патента).

6. Уплата налогов за третьих лиц

Если у предпринимателя заблокирован счет или у него нет денег, а налоги заплатить надо, то с 2017 года это смогут сделать за него третьи лица. Такую возможность уплаты налогов за налогоплательщиков третьими лицами предоставляет .

7. Самозанятые граждане

10. Упрощение кадрового учета для микропредприятий

С 1 января 2017 года вступает в силу , упрощающий кадровый учет для микропредприятий. Он позволяет таким компаниям обходиться без кадровых локальных нормативных актов (Правила внутреннего трудового распорядка, графики смен и т.д.). Правительство утвердило типовую форму трудового договора , в которой теперь можно будет прописать все эти условия.

Если работодатель перестал быть субъектом малого предпринимательства, который отнесен к микропредприятиям, и в сведения о нем в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства внесены соответствующие изменения, он должен не позднее четырех месяцев оформить необходимые кадровые документы.

Микропредприятия не обязаны заключать со своими работниками типовые трудовые договоры. Использование этого документа предполагается по желанию руководителя компании.

11. Увеличение штрафов за нарушения, касающиеся оплаты труда

13.Страховые взносы в 2017 году

Установило предельную величину дохода физлица, с которого уплачиваются страховые взносы на социальное страхование — 755 000 руб., а также на пенсионное страхование — 876 000 руб.

С 2017 года администрированием страховых взносов займется налоговый орган, что свидетельствует об его заинтересованности в повышении качества проверочной работы.

С 1 января 2017 года вступает в силу , который вносит в Налоговый кодекс ряд изменений. Все положения, которые связаны с исчислением и уплатой страховых взносов, переносятся в НК РФ, который в свою очередь пополняется новым разделом XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и . Следует обратить внимание на то, что положения НК РФ не будут применяться к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Также меняются сроки сдачи отчетности: расчет взносов на пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай болезни нужно представлять в налоговый орган раз в квартал не позже 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

ФНС выпустила , утверждающий форму расчета по страховым взносам, порядок его заполнения и формат представления в электронном виде. Новый бланк понадобится с отчетности за 1 квартал 2017 года.

С 1 января 2017 года вступает в силу , который устанавливает новые сроки подачи персонифицированной отчетности:

• сведения о застрахованных лицах — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
• сведения о страховых взносах и страховом стаже — ежегодно, не позже 1 марта следующего года.

Физических лиц, которые желают открыть ИП, и уже официально оформленных индивидуальных предпринимателей интересуют изменения в налогообложении, перечень и сумма налогов, которые необходимо выплачивать в 2018 году.

Основные изменения в налогообложении в 2018 году

Система бухгалтерского и налогового учета в новом году потерпела ряд существенных перемен. С 2017 ИП обязаны в соответствии с действующим законодательством оплачивать страховые взносы не в различные фонды, а в налоговую инспекцию.

С 1 января контроль над оплатой подобных взносов стала осуществлять ФНС РФ. Поэтому ИП не должны производить несколько оплат в ПФР, ФСС, так как платежи объединены в ЕССС. Но проще вести отчетную документацию предпринимателям не стало, так как количество отчетов по факту увеличилось.

Налогообложение ИП в 2018 году потерпели также следящие изменения:

• многие коды по вычетам на детей согласно форме 2-НДФЛ поменялись;
• взносы необходимо платить по новым КБК;
• в значительной степени выросли действующие ранее лимиты по УСН. Например, лимит на остаточную стоимость сановных средств в 2016 году составлял сто миллионов рублей, а в 2017 году – 150 миллионов рублей;
• с 30 ноября 2016 года заплатить налоги за компанию имеет право любой человек;
• с 01.01.2017 МРОТ не был изменен и составляет 7, 5 тысяч рублей, а с 01.07.2017 года этот показатель будет равен 7 800 рублей;
• с 2017 года не налагается взыскание в виде максимального платежа, если опоздать со сдачей отчетности;
• ИП, осуществляющие продажу товаров, обязаны использовать онлайн-кассы. Такие устройства автоматически передадут сведения о покупках и расчетах покупателя наличными в налоговую инспекцию через интернет. Для определенной группы предпринимателей предусмотрена отсрочка. Отсутствует потребность в использование новых ККТ у ИП, использующих патентную форму, выписывающих товарные чеки и т.д.

Какие налоги для предпринимателей предусмотрены в 2017 году

Налоги ИП в 2017 году с работниками

Любой предприниматель, привлекающий определенное количество сотрудников с их последующим трудоустройством, становится работодателем. Поэтому он обязан выплачивать не только зарплату сотрудникам, но и оплачивать установленные законодательством взносы:

1. НДФЛ составляет 13% от официальной зарплаты работника. Эта сумма удерживается с заработной платы сотрудника.
2. Страховые отчисления: 22% (пенсионный фонд) + 5,1% (ФФОМС) + 2,9 (ФСС). Таким образом, сумма общих взносов составит 30% от зарплаты сотрудника.

Налог на ведение предпринимательской деятельности зависит от выбранной системы и формы налогообложения: УСН, ЕВНД и т.д.

Налоги для предпринимателей без работников

Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:

• 6% налог, установленный УСН. При этом такая ставка накладывается на сумму всего дохода, а не на показатель чистых вырученных средств, как ошибочно предполагают некоторые. В новом году в графе 120 не вписывается налоговая ставка. А также в отчетности был сформирован раздел, относящийся к торговым сборам;
• если в ИП существует один сотрудник, являющийся его организатором, то он обязан выплачивать пенсионные и взносы по страхованию в налоговую службу.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.

Упрощенная система не потерпела существенных изменений. Единый налог взымается с ИП за определенный период, считающийся отчетным. ИП делает и составляет отчет за календарные 12 месяцев, но осуществление платежей в налоговые инспекции производиться авансами по итогам деятельности за три месяца.

ИП обладает определенными обязательствами временного характера по оплате предусмотренных законодательством отчислений в налоговые органы:

• по итогам деятельности зарегистрированного ИП за первый квартал текущего года (до 25 числа следующего за отчетным месяцем);
• по итогам деятельности за шесть месяцев (до 25 июля);
• по итогам деятельности в течение девяти месяцев (до 25 октября).

Расчет единого налога осуществляется по итогам работы за 12 месяцев с учетом авансовых платежей, осуществляемых в налоговые органы. Самостоятельно рассчитать налог и авансовый платеж можно по следующему алгоритму:

1. Платеж рассчитывается с января по возрастанию, и в итоге выплаты суммируются.
2. База для налога, сформировавшаяся за первый квартал, умножается на ставку налога (шесть процентов). После расчета необходимо осуществить оплату. Оплатить налог необходимо до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
3. Налог по итогам работы за полгода рассчитывается следующим образом: база умножается на налоговую ставку, после чего отнимается платеж, осуществленный до 25 апреля. Получившийся остаток подлежит оплате в налоговые органы.
4. По итогам работы за девять месяцев сумма платежа рассчитывается по такому же принципу, как и за три месяца, только от результата (база налога, умноженная на ставку налога) необходимо вычесть сумму уже произведенных выплат. Срок оплаты – до 25 октября.
5. За весь год ИП определяет базу налога, умножает ее на фиксированную ставку налога и вычитывает все осуществленные платежи. Разница, полученная в результате вычислений, подлежит оплате в налоговые инспекции до конца марта.

Налоги ИП за себя и сотрудников в большинстве случаев нелегко рассчитать в силу разных обстоятельств: некомпетентности, отсутствия времени и т.д. Целесообразно воспользоваться услугами специалистов. Это поможет избежать неприятностей с законодательством, штрафных санкций и т.д.

Налоги ИП на ЕНВД

ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.

Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.

Налоги ИП на ОСНО

С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:

• НДФЛ, представляющий собой налог на прибыль, и НДФЛ, который необходимо удерживать с заработной платы сотрудников и перечислять в бюджет;
• налог на недвижимость.

Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.

Как рассчитать и когда оплатить налог в 2018 году

Каждая предпринимательская деятельность обладает своими нюансами и особенностями. Многие ИП из-за отсутствия знаний в области налогового и бухгалтерского отчетности, неосведомленности и по другим причинам даже неправильно выбирают форму налогообложения, ошибочно предполагая, что выбранный вид для них самый лучший.

Функциональные сервисы онлайн-бухгалтерии «Мое дело» , «Контур» помогут найти ответ на актуальный вопрос, какие налоги платит предприниматель (ИП) в 2017, а также поможет автоматически рассчитать суммы, которые подлежать к выплате.

Компетентные специалисты востребованных сервисов, ориентированных на потенциальных клиентов, решат текущие проблемы, связанные в налоговыми и социальными выплатами с учетом особенностей конкретного ИП.

Индивидуальные предприниматели и небольшие компании могут в значительной степени сэкономить на услугах штатных бухгалтеров, которым необходимо платить существенную заработную плату. Для этого необходимо просто посетить сервисы «Мое дело» и «Контур» , которые выполнят всю работу по составлению отчетности. В случае необходимости специалисты предоставят грамотную и полноценную консультацию.