Операции коммерческих банков кратко. Виды активных операций коммерческого банка

Коммерческий банк – это организация разной формы собственности, которая может выполнять пассивные операции по привлечению денежных средств клиентов, активные операции и проводить расчётно-кассовое обслуживание.

Особенности коммерческого банка

Виды коммерческих банков бывают разные, но всем им присущи одинаковые признаки:

1. это юридическое лицо, целью деятельности которого является получение прибыли;
2. может быть создано в форме ООО, акционерного общества или общества с дополнительной ответственностью;
3. проводит банковские операции на основании выданной Центральным банком РФ лицензии;
4. может извлекать доход посредством проведения определенных операций (об этом поговорим чуть позже).

Такой банк аккумулирует денежные вклады клиентов, выдавая им некое вознаграждение в виде установленных процентов прибыли. Временно свободные денежные средства компетентные работники организации используют с целью выдачи другим клиентам и компаниям ссуды под проценты.

Благодаря такой деятельности банков эти сбережения вкладчиков превращаются в капитал, принося разные виды доходов коммерческому банку.

Некоторые люди ошибочно ассоциируют банки только с кредитами. Но это неверно, поскольку кредит – это отношения между заёмщиком и кредитором, которые регулируются кредитным договором и касаются суммы ссуды.

Банк является лишь одной из сторон таких отношений, выступает посредником (кредитным предприятием).

Разновидности банков в зависимости от их функций

Выделяют два основных вида коммерческих банков:

1. универсальные . Такое учреждение может осуществлять все виды банковских операций: выдавать кредиты, хранить депозиты, проводить расчетные и доверительные операции и пр.;
2. специализированные . Выполняют разного рода операции лишь в определённом направлении, при этом существует несколько разновидностей специализированных банков: сберегательные, ипотечные, инвестиционные, инновационные. О каждом из этих видов поговорим подробнее.

Сберегательный банк – в нем хранятся депозитные вклады населения. Аккумулированные средства позже используются с целью выдачи потребительских кредитов населению под проценты.

Небольшую прибыль (тоже в процентах) получает и держатель вклада. В свою очередь вклады могут быть бессрочными или до востребования, поэтому и срок выдачи кредита тоже органичен временными рамками.

Инвестиционные банки созданы с целью покупки разных акций. Ресурсы банка формируются за счет продажи своих акций, такие банки не проводят депозитных операций и не кредитуют население. Зато помогают удовлетворить спрос промышленных и иных предприятий в основном капитале. Их роль – в выпуске облигаций и акций промышленных компаний.

Инновационный банк специализируется на ведении инвестиционной политики, дает предприятиям кредиты на обновление оборудования, финансирует научно-технические программы.

Ресурсы такого банка формируются за счет выпуска акций, привлечения депозитов и вкладов клиентов. Эти же деньги в дальнейшем могут быть использованы для выдачи кредитов. Обычно это средне- и долгосрочные займы.

Ипотечные банки

Отдельно выделяют ипотечные банки. Здесь все желающие могут получить ссуду на покупку уже готовой недвижимости, взять кредит на квартиру в новостройке, сооружение жилого дома или производственного помещения и многое другое.

Обычно процентные ставки на такие кредиты довольно высокие, а клиенты банка проходят строгую оценку и проверку на соответствие требованиям банка. Сделки с недвижимостью – очень рискованные.

При необходимости такие организации могут выпускать ипотечные облигации. Эти организации бывают нескольких видов:

• земельные. В таком можно получить ссуду под залог имеющегося земельного участка;
• мелиоративные;
• коммунальные, предоставляющие ссуду под залог недвижимости в городе.

Именно на коммерческие банки приходится основная масса всех валютных операций. Они не только удовлетворяют потребности населения в кредитах, но и занимаются спекуляциями за счет своих средств. На этом рынке все сделки проводятся в крупных размерах.

Цели деятельности и источники формирования прибыли

Виды деятельности коммерческих банков и их основные цели:

1. привлекает денежные средства вкладчиков и размещает их на хранение на определенные сроки;
2. размещает эти средства от своего имени, выполняя кредитование физических и юридических лиц;
3. осуществляет расчеты по банковским счетам клиентов, создает эти счета и обслуживает их (проводит рассчетно-кассовое облуживание);
4. занимается покупкой и продажей иностранных валют по безналичной и в наличной форме.

Поскольку в каждой такой организации хранится большое количество привлеченных средств, то перед ней стоит повышенная ответственность за сохранение этих средств перед своими вкладчиками. Поэтому так важно выбирать подходящий тип банка, если необходимо положить на депозит некую сумму и уделить достаточно времени проверки его надежности.

Все операции коммерческих банков можно условно разделить на 2 типа: активные и пассивные. Активные позволяют создавать новые кредитные ресурсы.

Пассивные – это операции, с помощью которых происходит формирование собственных ресурсов банков, т.е. привлекаются уже находящиеся в обороте деньги.

Благодаря им организации имеют возможность приобретать на рынке кредитные ресурсы. Такие пассивные операции проводятся в определённых формах:

1. эмиссия ценных бумаг самого банка;
2. получение ссуды от других юридических лиц;
3. проведение депозитных операций;
4. отчисления от прибыли банка с целью формирования и увеличения фондов.

Итоги

Отличительной особенностью таких организаций является заинтересованность в получении прибыли от ведения своей деятельности, что формирует их коммерческих интерес в данной системе отношений.

Они работают в пределах собственных ресурсов и обладают полномочиями самостоятельно создавать денежные средства. Но такая возможность у них несколько ограничена.

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
• Обслуживание – от 0 р./мес.;
• Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
• До 7% на остаток по счету;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
• Обслуживание – от 490 р./мес.;
• Минимальные комиссии.
• Оформление зарплатных карт - бесплатно;
• Возможен овердрафт;
• Интернет-банкинг – бесплатно;
• Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
• Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
• После 2 месяцев от 490 р./мес.;
• До 8% на остаток по счету;
• Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
• Бесплатный интернет-банкинг;
• Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие р/с – 0 р.;
• Обслуживание – от 0 р./мес;
• Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
• Много дополнительных услуг.

Подробнее о расчетном счете

• 0 руб. открытие счета;
• 0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
• 0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
• 0 руб. первое внесение наличных на счет;
• 0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
• 0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета бесплатно;
• Резервирование за 1 минуту;
• Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
• 3 месяца обслуживания бесплатно;
• после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Открытие счета – бесплатно;
• Резервирование за 1 минуту;
• Обслуживание – от 0 р./мес.;
• Снятие наличных от 0,6%;
• Бесплатный терминал для эквайринга;
• Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.

РКО в Эксперт Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Выдача наличных (до 700 тыс. руб.) - бесплатно
• До 5% на остаток денег на счету
• Стоимость платежки - от 0 руб.

РКО в УБРИР Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

• Обслуживание счета - от 0 руб./мес.
• Подключение эквайринга - бесплатно
• Бонусы от партнёров
• Межбанковские платежи - от 0 руб./3 мес

РКО в Банке Открытие.

Операции коммерческого банка делятся на пассивные , актив­ные и комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Пассив­ные операции , посредством которых формируются банковские ре­сурсы, играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать средства, необходимо сформировать их источники.

Пассивные операции делятся на две группы:

К первой группе относятся операции по формированию соб­ственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк при­влекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчика­ми, банками-кредиторами, держателями ценных бумаг).

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный капитал об­разуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятель­ности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный капитал. Порядок его формирования за­висит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем выпуска акций, паевые - за счет паевых взносов участников. Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд (капитал), который предназна­чен для покрытия возможных убытков банка по проводимым опера­циям. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка, служат отчисления от прибыли. Третьей составля­ющей собственного капитала банка выступает нераспределенная при­быль . Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.

Собственные средства (капитал) банка, несмотря на относи­тельно небольшой удельный вес, играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции:

Оперативная функция состоит в том, что собственные сред­ства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Защитная функция собственных средств - поддержание ус­тойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчи­ками и кредиторами. Поскольку собственные средства - это ресур­сы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк полно­стью гарантирует ответственность по своим обязательствам. Суще­ствует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные сред­ства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способностью банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна (соответствует) рискованности банковских акти­вов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности ком­мерческих банков, управляя собственными средствами.

Основная часть банковских пассивов - это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают четыре вида: депозиты (вкла­ды); кредиты других банков (в том числе и ЦБ РФ); средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком.

К традиционным пассивным операциям банка относятся вкла­ды (депозиты). Термин «депозит» имеет несколько значений. В бан­ковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых , денежные средства, внесенные в банк их собственником в форме вклада на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; во-вторых , записи в банковских книгах, подтверждающие требования владельца депозита к банку. Операции, связанные с при­влечением денежных средств во вклады называют депозитными. Структура вкладов неоднородна: в зависимости от вкладчика при­нято говорить о вкладах физических и юридических лиц; учитывая сроки привлечения денежных средств выделяют три основных вида вкладов - до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады, или депозиты до востребования, могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Как правило, проценты по таким вкладам до­статочно низки. Среди вкладов до востребования выделяют расчет­ные счета, или счета основной деятельности предприятия, которые открываются юридическим лицам для проведения безналичных рас­четов за товары и услуги; текущие, которые могут быть как чековы­ми, так и картами счета, списание средств с этого счета происходит путем выписки чека или предъявления кредитной карточки. Расчет­ные и текущие счета могут быть контокоррентными и с овердраф­том, предполагающими дебетовый (отрицательный) остаток на счете.

Срочные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые на опре­деленный срок, как правило, не менее месяца. Характеризуются тем, что денежные средства нельзя изъять раньше намеченного срока. Изъятие может произойти только с выплатой процента по вкладу до востребования, или же без процента, или с выплатой штрафа. Для предварительного изъятия необходимо заранее уведомить банк. Движения денег по этому счету не происходит, вкладывать и изы­мать частями денежные средства нельзя. По такому вкладу выпла­чивается более высокий процент, который зависит от срока вклада.

Выделяют простые срочные вклады и условные, когда при откры­тии вклада ставятся определенные условия.

Сберегательные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые с целью накопления. Основной характеристикой выступает необхо­димость пополнения такого вклада, изъятие возможно только при предварительном уведомлении, процент зависит от суммы вклада. Существует минимальная сумма первоначального вклада.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвид­ности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертифи­катов).

Активные операции

К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зави­сят от тех же параметров, что и у пассивных операций. Коммерче­ский банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк дол­жен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возвра­та денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по ин­вестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небан­ковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключа­ется в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента, - это инвестиционная деятельность са­мого банка.

Так же к фондовым относятся операции по покупке-продаже ценных бумаг с целью получения прибыли за счёт разницы.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инве­стиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондо­вых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже ино­странной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоцен­ные металлы в монетах и слитках.

Комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посред­нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расче­тов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению кли­ентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

К комиссионным операциям относятся:

■ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

■ переводные операции;

■ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных ме­таллов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

■ Доверительные (трастовые) операции;

■ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

■ Расчетные операции - это операции по зачислению и списа­нию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обяза­тельств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсут­ствии правил проведения отдельных видов расчетов - по догово­ренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки и Банк России обязаны перечислять сред­ства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисле­ния на счет или списания со счета клиента денежных средств кредит­ная организация или Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

■ Кассовые операции - это операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как опе­рации, связанные с движением наличных денежных средств, а так­же с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Если обобщить, то по российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относятся следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

коммерческий ссудный банк

Активные операции - это операции по размещению ресурсов. Их значение для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т. е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка.

Активные операции можно разделить на:

1) Ссудные операции. Ссудные операции - предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности.

В основе классификации ссудных операций лежат критерии: экономическое содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способствующие затратам клиента в сфере производства или затратам клиента в сфере обращения определяют экономическое содержание ссудных операций.

По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на операции, обеспечивающие направление средств в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов) и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства, а также на сезонные и несезонные .

В зависимости от срока ссудные операции бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению средств в ту или иную отрасль ссудные операции могут быть торговыми, посредническими, строительными, промышленными и т.д.

В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операции: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии.

По порядку выдачи ссудные операции делят на операции с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга. В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

Ссудные операции классифицируют на рисковые и нерисковые в зависимости от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога. По характеру обеспечения кредита ссудные операции относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качественным обеспечением или обеспечением недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством. По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода. Обеспечение возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая экономической и правовой механизм возврата ссуды и процентов .

Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности. По отношению к заемщикам, в кредитоспособности которых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными.

К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного имущества; перечисление средств гарантами или поручителями; получение средств по страховому полису; поступление средств в порядке цессии клиента банку. Использование вторичных источников возможно при соответствующем юридическом оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по основному долгу и процентам за счет первичных источников. Реализация залоговых прав кредитора осуществляется по решению арбитражного суда.

• 2) Расчетные операции. Расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции. Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.
• 3) Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

• 4) Инвестиционные и фондовые операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли.
• 5) Валютные операции. Валютные операции можно определить как заключённые в определённый временной период на конкретных условиях соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, предоставлению займов в иностранной валюте (денежные единицы иностранных государств и международные денежные единицы, а также подлежащие к оплате в денежных единицах иностранных государств векселя и другие ценные бумаги) .

Валютные операции связаны с переходом права собственности и использования валютных ценностей, а также рядом других возможностей. Можно выделить основные виды валютных операций:

• - депозитные-краткосрочные (от 1 дня до 1 года) операции по привлечению средств в иностранной валюте и их размещению на банковских счетах, т.е. валютные средства предоставляются в одностороннем порядке;
• - конверсионные - представляют собой обмен (покупка-продажа) эквивалентными суммами по установленному (или согласованному) курсу валют на конкретную дату. Данный вид операций на мировом рынке - преобладающий. Согласованный курс обмена валют (валютный курс) представляет собой соотношение между денежными единицами разных стран, (цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны). Агентами валютного рынка являются банки, международные кредитные и финансовые организации, валютные биржи, брокерские фирмы, различные фонды и внешнеторговые компании, частные лица. Но основную часть валютных операций осуществляют коммерческие банки, они - главные посредники на мировом валютном рынке.

Валютные операции можно назвать самостоятельным направлением бизнеса, сферы деятельности которого следующие: международные инвестиции (международное движение капиталов), международная торговля товарами, услугами, продуктами интеллектуальной собственности, авторскими правами; международный туризм; международные операции с валютной денежной наличностью. Современное международное сообщество вплотную зависит от состояния на финансовых рынках и наоборот, поэтому усиление валютной зависимости вызывает необходимость координировать валютную политику разных стран, чтобы стабилизировать и улучшать экономическую состоятельность.

6) Гарантийные операции. Банковская гарантия - обязательство банка-гаранта, выданное по поручению клиента (и за его счет) заплатить получателю банковской гарантии денежную сумму в соответствии с договором между клиентом и получателем. Выплата производится по представлении письменного требования получателя, а также дополнительных документов, указанных в банковской гарантии. В отличие от документарного аккредитива и документарного инкассо, банковская гарантия является не формой расчетов между сторонами по договору, а инструментом, призванным обеспечить выполнение тех или иных обязательств сторон .

Таким образом, активные операции банка - размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство. Значение активных операций для любого коммерческого банка очень велико. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банка. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение .

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основ­ные группы:

пассивные операции (привлечение средств);

активные операции (размещение средств);

активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, фор­мированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, получен­ные от других банков, и т.д.

В современных условиях исключительно важны процессы формирования бан­ковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал ком­мерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные опера­ции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следу­ ющим образом:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Соб­ственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отли­чие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов байка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капита­ла банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты ком­пенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система страхова­ния депозитов, с другой - естабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, обору­дования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выпол­няют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицен­зии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населе­ния, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

По-прежнему существует проблема увеличения капитальной части соб­ственных средств российских банков.

Для большей части банков серьезной остается проблема поддержания и регулирования ликвидности. Несмотря на увеличение кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков, многие кредитные организации, особенно малые и средние, а также те из них, которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этому источнику формирования ресурсной базы. Достаточно сказать, что почти 55% межбанковских кредитов и депозитов приходятся на 30 крупнейших банков 1 . Поэтому формирование сбалансирован­ной по срокам и стоимости ресурсной базы остается одной из основных неразре­шенных проблем подавляющего большинства российских банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Доля обязательств со сроками исполнения менее 1 меся­ца практически не меняется с 1998 года и составляет более 60% всех обязательств. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предо­ставлению долгосрочных ссуд.

По конкретным банкам структура ресурсов существенно различается, что зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, от особен­ностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в част­ности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой

банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределен­ная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях отно­сительной финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов - это нередко самый легкий и наименее дорогой способ пополнить акционерный капитал.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффектив­ного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограничен­ным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения сво­их акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнитель­ной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посред­ством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций - это отно­сительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольно­го пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресур­сы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают;

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссу­дам и относимый на расходы банка;

фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные сред­ства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле­ ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разно­образием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вклад­чиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возмож­ности получения льгот по активным операциям банка и пр.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обя­зательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные сум­мы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка - это депозиты организаций и межбанковские депозиты.

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степе­ни активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Расту­щая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охаракте­ризована положительно.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размеща­ют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддер­жания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд насе­лению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финан­сирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом: ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, валютные, гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связан­ные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,- это учет­ные (учетно-ссудные) операции.

В Законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредит­ная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижи­мого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обяза­тельства в соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитова­ния, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начис­ления и погашения процентов, степень риска и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осу­ществить следующую группировку.

В зависимости от типа кредитора:

банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банков­скими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консор­циальных);

ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);

личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);

ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.

По типу заемщика:

ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческим и правительственным организациям;

ссуды физическим лицам.

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспе­ченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причи­на, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежела­ния или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвида­ции банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любо­го вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом:

краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одно­го года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в преде­лах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фикси­рованного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик срав­нительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на сезонные и несезон­ные, разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револь­верных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредит­ным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой плате­жа, револьверные и ссуды без рассрочки платежа

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, свя­зи и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценно­стей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществле­ния торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобрете­ние жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном сче­те клиента).

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссу­ды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочки платежа имеют важную особен­ность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодиче­ским погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возра­стает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитно­го договора); ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный поря­док погашения не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим обра­зом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления, ссуды с уплатой процентов в момент погашения с уплатой процентов равными взносами на протя­жении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по спе­циально оговоренному графику).

Существует также понятие «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с пога­шением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование.

По степени риска различают ссуды первоклассным заемщикам с минималь­ной степенью риска (предоставляемые на льготных условиях) и ссуды с умерен­ной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредито­вания, в частности взимание повышенных процентов.

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредит­ный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный бан­ковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка

с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магази­ном, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространен­ности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время не накоплена, однако известно, что в последние годы активно развивается кредитование населе­ния через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоя­щие товары длительного пользования (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике под­час невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает много­образие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другим критериям.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками согласно договорам, заключенным с клиентами.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору ком­мерческий банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начис­ленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодатель­ством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодатель­ством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. Поэтому ком­мерческий банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуж­дении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полу­ченных кредитов.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стан­дартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денеж­ных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связан­ные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размеще­нием и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также раз­мещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива

проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестицион­ная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индос­сированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты

и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (пору­чительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определен­ных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом: в зависимости от степени рисковости - на рисковые и риск-нейтральные;

в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на пер­вичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вто­ричные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятель­ности других организаций);

по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высоко доходные и низко доходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и опе­рации, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспон­дентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользо­вание ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную пла­ту - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услу­гами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по пору­чению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультаци­онное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комис­сионного вознаграждения.

операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

переводные операции;

торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

доверительные (трастовые) операции 1 ;

операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Наконец, все операции банка делят следующим образом:

ликвидные и неликвидные;

операции в рублевом и валютном выражении;

регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводи­мые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

балансовые и забалансовые.

В последние годы объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контр­счетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банка­ми с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции).

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они нередко называются услов­ными обязательствами.

Многочисленные коммерческие банки страны можно под­разделить :

по форме собственности (государственные, акционерные, смешанные, частные, коллективные);

по форме создания и способам формирования уставного ка­питала (паевые - форме обществ с ограниченной ответствен­ностью, акционерные - форме акционерных обществ закрытого и открытого типов);

по размеру (крупные, средние, мелкие);

по территориальному характеру действия (региональные или местные, экстерриториальные - обслуживают страну в целом, ряд регионов, в том числе за рубежом);

по наличию филиальной сети (банки, располагающие филиалами и не имеющие таковых);

по сфере деятельности (банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях или программах, специальные, обслуживающие отдельные целевые, региональные программы);

по специфике выполняемых операций (универсальные банки, осуществляющие разнообразные банковские операции, специализированные банки, обслуживающие отдельные сферы экономики).

Инвестиционные банки занимаются финансированием и дол­госрочным кредитованием предприятий и отраслей. Инвестиции бывают косвенные и прямые (реальные). В первом случае, банк покупает ценные бумаги, т.е. вкладывает деньги в ценные бума­ги, во втором капитал вкладывается в конкретные объекты про­изводственной и непроизводственной сферы.

Инвестиционные банки первого типа проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики, рабо­тают на рынке ценных бумаг (первичном, вторичном, уличном). Они становятся посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта, торговли (разме­щая акции, облигации). Такие банки представляют собой устой­чивые кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, впоследствии раз­мещают дополнительные эмиссии акций и облигаций. На фи­нансовом рынке инвестиционные банки зачастую выступают в лице агентов, приобретающих определенную часть по размеще­нию ценных бумаг, а также консультантов по ценным бумагам и инвестиционной стратегии, берут на себя обязанности по опре­делению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, по размещению и организации вторичного обращения, выступают посредниками при размещении международных цен­ных бумаг (евроакций, еврооблигаций).

Кроме того, инвестиционные банки выполняют пассивные и активные операции.

К пассивным операциям относятся собственный капитал (парт­нерство или акционерный капитал, резервный фонд, нераспре­деленная прибыль), кредиты коммерческих банков, других кре­дитно-финансовых институтов, имущество (здания, сооружения, оборудование).

Активные операции состоят из доходов от посреднической деятельности по размещению государственных ценных бумаг, частных ценных бумаг (акций, облигаций), недвижимости, дохо­дов по консультированию и пр.

Инвестиционные банки второго типа заметно отличаются от банков первого типа организационной структурой, выполняе­мыми функциями, операциями. Они могут организовываться с участием государства, полностью государством, на акционерной основе, в смешанной форме. Отличительная особенность таких банков состоит в непосредственном среднесрочном и долго­срочном кредитовании различных отраслей, отдельных крупных производственных предприятий, специальных целевых проектов по внедрению оригинальных, передовых технологий, научно-технических достижений.

Банки аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, вкладывают средства в частные и государственные ценные бумаги, осуществляют кредитование, проводят различные опера­ции на рынке ссудных капиталов, развивают финансовые услуги различных видов. Между тем инвестиционные банки сами неред­ко пользуются кредитами коммерческих банков, других кредит­но-финансовых институтов для решения своих основных задач.

Ипотечные банки (от греч. hypotheke - заклад, залог) спе­циализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под за­лог недвижимости (земли, жилых построек, производственных и административных зданий или комплексов). При этом право собственности на имущество на период кредитования переходит к кредитору (хотя само имущество используется заемщиком). В этом состоит отличие ипотеки от обычного обеспечения кредита (право собственности на имущество остается у заемщика).

Временное отчуждение права собственности предусматривает, что для погашения ссуды заемщик не может продать заложенное имущество. Только после погашения кредита к нему возвращает­ся право распоряжаться этим освобожденным из залога имущест­вом. Если в установленный срок кредит не погашается, заемщику дается определенное время для погашения просроченной задол­женности, по истечении которого кредитор вправе реализовать заложенное имущество, а из вырученных средств погасить долг.

Ресурсами ипотечных банков обычно являются собственные накопления и ипотечные облигации (долгосрочные ценные бу­маги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент). Ипотечные средства для предос­тавления кредитов банк также получает от продажи закладных листов - надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям.

В настоящее время в нашей стране ипотечное кредитование по сути только начинает развиваться, однако этот процесс про­тиворечив и весьма сложен. Объем ипотечных кредитов, выда­ваемых всеми банками России, пока незначителен и составляет доли процента от общей стоимости недвижимости страны, что связано с рядом обстоятельств, к которым относятся:

сложная экономическая ситуация в стране;

дефицит кредитных ресурсов долгосрочного характера;

высокие процентные ставки, делающие ипотечное кредитование практически недоступным для подавляющей части населения;

отсутствие четко отработанного законодательства по ипотеке;

несовершенная система регистрации закладных листов;

трудности с изъятием недвижимости у недобросовестных плательщиков;

отсутствие соответствующей экономической базы (прежде всего, свободной купли-продажи земли).

В целях развития ипотеки на российском рынке образована ассоциация ипотечных банков для поддержки законов об ипотеке, создания благоприятных условий банкам, занимающимся ипо­течным кредитованием.

Особое внимание ипотечные банки уделяют решению жи­лищной проблемы путем предоставления населению кредитов на приобретение жилья. Источником кредитных ресурсов могут быть сбережения населения, свободные денежные средства юри­дических лиц, вторичный рынок ценных бумаг.

Для развития ипотечного бизнеса разработан ряд схем ипо­течного кредитования выкупа недвижимости приватизирован­ными предприятиями.

Ипотечный кредит подвергается государственному регулирова­нию, предусматривающему обеспечение ликвидности ипотечных банков, обязательное хранение определенной части средств в Цен­тральном банке, контроль за объемом кредитных операций, эмис­сию ценных бумаг, создание залогового фонда недвижимости.

В настоящее время на ипотечное кредитование в основном для приобретения жилья гражданами молодого и среднего воз­раста переходят многие отечественные банки. Кредит предос­тавляется на ряд лет без обязательного залога. Однако банков­ский процент за эту услугу пока высок, к тому же получатель ипотечного кредита должен представить соответствующие доку­менты, подтверждающие его кредитоспособность, т.е. его доходы должны быть относительно высокими и существенно превышать средние доходы по стране.

Специализированные банки предназначены для кредитования отдельных сфер экономики страны.

Банк внешнеэкономической деятельности РФ (Внешэконом­банк) служит для развития внешнеэкономических связей страны, увеличения валютных поступлений, расширения экспорта и им­порта товаров и услуг.

Банк является агентом государства, проводит политику раз­вития взаимосвязей и взаимодействия государственного и част­ного секторов экономики страны, действует в сферах сопряже­ния государственных финансов, определяемых Министерством финансов РФ, и финансов частного капитала, координируемых Банком России.

Банк выполняет такие функции, как:

привлечение и обеспечение кредитов и займов международных, иностранных банков;

покупка и продажа кредитных денег, иностранной валюты, драгоценных металлов и изделий из них, размещение их на соответствующих счетах и вкладах;

проведение международных расчетов и платежей;

кредитование важнейших направлений развития внешне­ экономической деятельности в соответствии с международными банковскими требованиями;

привлечение денежных средств физических и юридических лиц в российской и иностранной валютах, рациональное их размещение;

эмиссионно-учредительская деятельность;

контроль за использованием валютных ресурсов и исполнением валютных операций;

экспертиза и финансовое консультирование во внешне­ экономической деятельности;

участие в разработке и реализации программ и соглашений по урегулированию государственного внешнего валютного долга;

участие в разработке и осуществлении международных инвестиционных программ;

участие в решении проблем внутренней валютной задолженности государства.

Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) предназначен для обеспечения финансирования внешнеторгового оборота страны, проведения международных расчетов и валютных операций.

Основные функции банка:

кредитование внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики;

сбор, аккумуляция временно свободных средств клиентов;

эмиссионно-учредительские виды деятельности;

привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций;

покупка и продажа кредитных денег, наличной иностранной валюты;

выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;

экспертиза и консультирование в валютно-финансовой деятельности.

Сберегательный банк функционирует для привлечения вре­менно свободных денежных средств физических (в основном), а также юридических лиц и их эффективного размещения на усло­виях возвратности, платности, срочности.

Банк создан на акционерной основе, его учредителем явля­ется Банк России.

Одна часть собственности Сберегательного банка (контроль­ный пакет акций) принадлежит государству, другая - акционе­рам в лице банков, организаций, учреждений, предприятий, коллективов и отдельных работников системы Сберегательного банка, управления инкассации ЦБ РФ.

На территории страны банк имеет отделения (расположены в административных центрах), филиалы (непосредственно обслу­живают клиентов), агентства (на предприятиях связи, крупных производственных предприятиях, вокзалах, в портах, аэропортах).

Основные функции банка:

привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;

расчетно-кассовое обслуживание частных лиц, предприятий (организаций);

кредитование потребительских нужд, а также предприятий (организаций);

выпуск, покупка, продажа, хранение ценных бумаг (векселей, чеков, сертификатов и др.);

депозитарные операции;

дилинговое обслуживание;

размещение государственных ценных бумаг;

международные операции;

консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинг -Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее соответствует к современным процессам развития экономики.

Термин “факторинг” происходит от английского слова "посредник, агент". В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 2) поставщик; 3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.

За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по факторинговому кредиту.

лизинг и др.);

учредительство.

Пассивные операции Сберегательного банка:

прием и хранение вкладов;

прием платежей в бюджет, в пользу транспортных, торговых, коммунальных, образовательных или иных организаций, учреждений;

продажа и покупка государственных и других ценных бумаг. Активные операции банка:

кредитование физических и юридических лиц;

выдача ссуд населению;

инвестиции в ценные бумаги;

операции с валютными ценностями.

Сберегательный банк Российской Федерации является наи­более крупным банком страны по сумме активов, числу отделе­ний, филиалов, агентств, обслуживающих клиентов.

Функции банков реализуются через их операции и оказываемые услуги, которые укрупненно можно сгруппировать следующим образом: активные, пассивные и комиссионные.
В основе подразделения банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой сумму денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им Для осуществления активных операций.
Между активными и пассивными операциями существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банка ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, т. е. выполняя активные операции, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам.
Пассивными операциями называют операции, связанные с формированием его ресурсов. Ресурсы банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных или заемных средств.
Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в его уставный капитал. Если банк образовывается в форме акционерного общества, то учредители вносят средства в уставный капитал путем приобретения его акций. Если же банк создается в форме общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, учредители вносят средства в уставный капитал за счет паевых взносов. В дальнейшем уставный капитал может быть увеличен с помощью средств, внесенных прочими участниками, и части прибыли банка. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, поскольку именно он поддерживает платежеспособность банка при утрате им части вложенных средств. Именно размер собственного капитала определяет возможность получения банком лицензий, позволяющих расширить круг выполняемых банковских операций.
Однако несмотря на всю свою значимость собственный капитал в структуре ресурсной базы коммерческих банков, как правило, занимает небольшую долю. Основная ее часть формируется за счет привлеченных средств. Тем не менее от объема собственного капитала зависит максимальный размер привлекаемых ресурсов. 164
К привлеченным средствам коммерческих банков относят:
- депозиты (вклады);
- средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);
- межбанковские кредиты (в том числе кредиты центрального и иностранных банков).
Одним из старейших традиционных банковских услуг являются депозитные услуги, которые составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств и являются основным источником осуществления активных банковских операций.
Депозиты - это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях.
В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц.
Исходя из сроков изъятия:
- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
- сберегательные вклады.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцами без предварительного уведомления. Для банков депозиты до востребования являются самыми дешевыми привлеченными ресурсами, по которым их владельцам выплачивают минимальный процент.
Депозиты до востребования юридических лиц - это прежде всего средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцами корпоративных пластиковых карт. Открытие этих счетов сопровождается заключением договора банковского счета между банком и его клиентомвкладчиком. К таким депозитам коммерческий банк может относить и средства других банков, находящиеся на открытых в нем этими банками корреспондентских счетах.
Депозиты до востребования физических лиц - это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых также заключается договор банковского счета, и вклады до востребования, внесение которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского вклада и сберегательной книжкой.
Однако сфера использования коммерческими банками средств, привлеченных в депозиты до востребования, весьма ограничена, поскольку они отличаются высокой мобильностью, т. е. в любой момент могут быть полностью или частично изъяты.
Срочные депозиты - это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят от срока и размера вклада. При этом многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита.
Разновидностью срочных депозитов являются: депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, а также условные депозиты.
Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что клиент должен известить банк об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок (от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия) Ставка процента по таким депозитам будет зависеть от срока уведомления.
Условные депозиты не предусматривают оговоренного срока возврата; их возвращают при наступлении определенных условий. К ним относят разного рода целевые кредиты.
Для повышения заинтересованности физических лиц в сохранении денежных сбережений в банке им предоставляют возможность вносить средства на сберегательные счета, 166 также оформляемые сберегательной книжкой. Сберегательные вклады населения являются промежуточными между срочными вкладами и вкладами до востребования. Такие вклады открывают на определенный срок, но они обычно являются условными, т. е. по его истечении начисление процентов не прекращают, поскольку договор банковского вклада автоматически продлевается на тех же условиях.
Уровень процентных ставок по привлекаемым вкладам коммерческие банки устанавливают самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Центрального банка, уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов и состояние финансового рынка в целом. Процентная ставка будет тем выше, чем длительнее срок размещения вклада. Кроме того, ее размер зависит от надежности банка. Чем последний надежнее, тем ниже его процентные ставки по депозитам. И наоборот, банки, имеющие репутацию менее надежных, привлекают клиентов более высокими процентными ставками.
Помимо приема депозитов, коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.
Банковский сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юридическим лицам выдают депозитный сертификат, а физическим - сберегательный.
Банки имеют право выпускать сертификаты только после регистрации условий их выпуска и обращения в Центральном банке РФ и внесении их в Реестр условий выпуска и обращения сертификатов кредитных организаций.
Внесение в банк вклада также может быть оформлено путем покупки его простого векселя.
Вексель банка - это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить °пределенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте. Вексель в отличие от сертификата можно использовать в качестве платежного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента. Еще одно преимущество привлечения ресурсов путем выпуска своих векселей для банка заключается в простоте их эмиссии, поскольку необходимость регистрации выпуска векселей в обращение в финансовых органах отсутствует.
Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать собственные облигации.
Облигации банка - это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с какимлибо доходом.
Осуществлять выпуск своих облигаций банку значительно сложнее, чем выпустить свои сертификаты или векселя, так как банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Кроме того, банк должен подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать его в Центральном банке РФ и изготовить сертификаты облигаций. Только после этого банк получает право приступить к размещению своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии.
Для пополнения своей ресурсной базы коммерческие банки прибегают также к таким источникам привлечения ресурсов, как получение кредитов от других банков на межбанковском рынке и кредитов Центрального банка РФ.
Межбанковские кредиты решают проблему наличия не задействованных ресурсов у одних банков и нехватки их у других. Для банковкредиторов предоставление кредитов другим банкам является выгодным размещением средств, поскольку гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны другого хозяйствующего субъекта. Межбанковские кредиты, как правило, являются краткосрочными и направлены на поддержание банковской ликвидности. 168
Активные операции - это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависит ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Часть активных операций банка представляет собой размещение средств в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т. д., которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.
В зависимости от того, каким образом размещены банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.
К первой группе относят свободные резервы банка, т. е. наличные деньги в его операционной кассе, а также остатки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях.
Свободные резервы банка являются самым ликвидным банковским активом. Они, по сути дела, никуда не вложены и потому не приносят доход, но они необходимы для поддержания ликвидности банка, т. е. для выполнения его обязательств перед клиентами по проведению их платежей и возврату ранее внесенных ими средств.
Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим и юридическим лицам (в том числе, другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в том числе, в Центральном Банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков кредитование клиентов является основополагающей активной операцией.
К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т. е. средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других эмитентов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.
Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов дает возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно, поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банкесоучредителе свои счета и обеспечивают, таким образом, банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.
Цель инвестирования банком собственных и привлеченных средств в ценные бумаги других эмитентов (т. е. покупка их акций, облигаций и других ценных бумаг) заключается в получении в будущем доходов в виде дивидендов и процентов, а также за счет прироста курсовой стоимости ценных бумаг (т. е. за счет возможности перепродать их по более высокой цене).
Осуществляя вложение средств в ценные бумаги, банк определяет стратегию таких инвестиций. Как правило, краткосрочные долговые ценные бумаги являются более ликвидными, но рассчитывать на ощутимый рост их курса не приходится. И напротив, основной доход по долгосрочным ценным бумагам может заключаться как раз в повышении их курсовой стоимости, но инвестиции в такие ценные бумаги менее ликвидны и более рискованны.
Тем не менее при любой стратегии портфельных инвестиций (т. е. инвестиций в ценные бумаги) банки обычно руководствуются принципом диверсификации вложений, т. е. распределяют вложенные средства между множеством разных ценных бумаг с целью снижения риска серьезных потерь. При диверсификации учитываются виды ценных бумаг, финансовое состояние эмитентов, их принадлежность к отраслям экономики и регионам, а также сроки погашения ценных бумаг. Коммерческие банки регулярно анали 170 зируют состав и структуру своего портфеля ценных бумаг с точки зрения оптимального сочетания безопасности, ликвидности и доходности вложений.
Вложение банковских ресурсов в иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни также относят к банковским инвестициям, так как эти активы могут принести банку доход в случае роста их рыночной цены, по которой они впоследствии будут им реализованы.
К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, т.е приобретение собственных основных средств (зданий оборудования) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.
Комиссионные операции коммерческого банка - это операции, которые банки выполняют не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов за плату в виде комиссионного вознаграждения.
Основными комиссионными операциями являются: расчетнокассовые операции; трастовые операции; гарантийные операции; консалтинговые услуги.
Расчетнокассовые операции заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетах клиентов, т. е. в списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке. За обслуживание счетов банк получает определенную плату, размер которой оговорен в договоре банковского счета.
Трастовые операции - это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий. К трастовым причисляют достаточно широкий круг операций: управление денежными средствами клиентов путем их инвестирования в различные активы; формирование для клиента портфеля ценных бумаг и его размещение; покупка продажа по поручению клиентов иностранной валюты, драгоценных металлов и драгоценных камней и другие операции.
За проведение всех этих операций банк получает определенное вознаграждение. Если они заключаются только в приобретении, реализации или хранении какихлибо активов, а также инкассации или выплате денежных средств, то плата, как правило, зависит от задействованной в операции денежной суммы.
Гарантийные операции коммерческого банка - это его согласие выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком в другой кредитной организации. В этом случае банк по просьбе заемщика письменно обязуется уплатить его кредитору при соответствующих оговоренных условиях денежную сумму по предъявлении последним письменного требования об уплате.
Консалтинговые услуги коммерческого банка - это предоставление банком консультаций своим клиентам по различным финансовоэкономическим вопросам.
Банк может предоставить клиентам информацию о состоянии и перспективах развития различных отраслей экономики, экономической конъюнктуре определенных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования денежных средств и т. п.